- 客观案例题
题干:某油脂贸易公司定期从马来西亚进口棕榈油转销国内市场,但贸易公司往往难以立即实现销售,因而形成库存,而且还会出现持续不断的结转库存。4月份,受金融危机影响,植物油现货需求一直处于较为低迷的状态,但由于棕榈油进口合同是在年前签订的,公司不得不继续进口,导致库存继续扩大,库存消化速度很慢,公司面临巨大的价格下跌风险。为防止后期棕榈油价格下跌对公司经营造成不利影响,公司制定了对棕榈油库存卖出保值的策略。4月15日棕榈油现货市场价格为5550元/吨。当天公司剩余库存20000吨,水运在途库存10000吨(5月初到港),已签订采购合同的棕榈油达10000吨(5月底前到货),已签订销售合同的棕榈油是8000吨(5月底前出库)。
题目:假设棕榈油期货保证金率为13%,一年期贷款基准利率为5.6%,期货交易手续费(单边)为5元/手,该企业将套期保值比例定为风险敞口的80%。5月30日棕榈油期货合约的结算价为5590元/吨,则该公司当天参与期货交易成本核算约为()万元。 - A 、1860.2
- B 、1874.5
- C 、1906.0
- D 、1916.7
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参考答案
【正确答案:B】
至5月底前企业总的库存为:20000+10000+10000-8000=32000吨;则应卖出仓位数量为:(32000×80%)/10=2560手;
期货交易保证金:5590元/吨×2560手×10吨/手×13%=1860.352万元;4月15-5月30日共45天资金借贷成本:1860.352万元×5.6%×45/365=12.844万元;期货交易手续费:5元/手×2560手=1.28万元,当天交易成本=1860.352+12.844+1.28≈1874.5万元。
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