- 组合型选择题下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（)。Ⅰ.公司质控部门为内部控制的第一道防线，应当加强对业务人员的管理,确保其规范执业Ⅱ.内核为内部控制的第二道防线,应当通过介入主要业务环节，把控关键风险节点，实现 公司层面对投资银行类业务风险的整体管控Ⅲ.风险管理部门为内部控制的第三道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和 控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题 Ⅳ.证券公司应当构建清晰如、合理的投资银行类业务内部控制组织架构，建立分工合理、权 责明确、相互制衡、有效监督的三道内部控制防线
- A 、Ⅱ、Ⅲ
- B 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- C 、Ⅳ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- E 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：C】
质量控制为内部控制的笫二道防线，应当 对投资很行类业务风险实施过枉管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过租中的问题。内核、合规、 风险管理等部门或机构为内部控制的不三道防线，应 当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，实现公 司层面对投资恨行类业务风险的整体管控
您可能感兴趣的试题- 1 【选择题】 关于内部控制目标的具体内容，表述错误的是（）。
- A 、合理保证财务报告的可靠性
- B 、合理保证企业的风险控制能力
- C 、合理保证在所有经营活动中遵守法律法规的要求
- D 、合理保证经营的效率和效果
- 2 【选择题】关于内部控制目标的具体内容，表述错误的是（）。
- A 、合理保证财务报告的可靠性
- B 、合理保证企业的审计程序控制能力
- C 、合理保证在所有经营活动中遵守法律法规的要求
- D 、合理保证经营的效率和效果
- 3 【选择题】关于内部控制目标的具体内容，表述错误的是（）。
- A 、合理保证财务报告的可靠性
- B 、合理保证企业的审计程序控制能力
- C 、合理保证在所有经营活动中遵守法律法规的要求
- D 、合理保证经营的效率和效果
- 4 【选择题】关于内部控制目标的具体内容，表述错误的是（）。
- A 、合理保证财务报告的可靠性
- B 、合理保证企业的审计程序控制能力
- C 、合理保证在所有经营活动中遵守法律法规的要求
- D 、合理保证经营的效率和效果
- 5 【选择题】关于内部控制目标的具体内容，表述错误的是（）。
- A 、合理保证财务报告的可靠性
- B 、合理保证企业的审计程序控制能力
- C 、合理保证在所有经营活动中遵守法律法规的要求
- D 、合理保证经营的效率和效果
- 6 【选择题】关于内部控制目标的具体内容，表述错误的是（）。
- A 、合理保证财务报告的可靠性
- B 、合理保证企业的审计程序控制能力
- C 、合理保证在所有经营活动中遵守法律法规的要求
- D 、合理保证经营的效率和效果
- 7 【选择题】关于内部控制目标的具体内容，表述错误的是（）。
- A 、合理保证财务报告的可靠性
- B 、合理保证企业的审计程序控制能力
- C 、合理保证在所有经营活动中遵守法律法规的要求
- D 、合理保证经营的效率和效果
- 8 【组合型选择题】下列关于企业内部控制审计及内部控制审计报告的表述中，正确的有()0Ⅰ .注册会计师对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷，应在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”予以披露，并对其发表 审计意见 Ⅱ.注册会计师可以单独进行内部控制审计，也可将内部控制审计与财务报表审计整合进行Ⅲ.注册会计师出具否定念见的内部控制审计报告时，还需要包括相关重大缺陷的定义、重大缺陷的性质及其对财务报告内部控制的影响程度 Ⅳ •注册会计师出具无法表示意见的内部控制审计报告时，如注册会计师在已执行的有限程序中发现财务报告内部控制存在重大缺陷的，应在内部控制审计报告中指明所执行 的程序并对重大缺陷做出说明Ⅴ.注册会计师进行内部控制审计时不能利用企业内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员的工作
- A 、Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
- B 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
- C 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- E 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
- 9 【组合型选择题】下列既属于内部控制的原则，又厲于内部控制评价至少应当遵循的原则冇（）。Ⅰ .全面性原则Ⅱ.客观性原则Ⅲ.重要性原则Ⅳ.适应性原则Ⅴ.成冢效益原则
- A 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- B 、Ⅰ、Ⅲ
- C 、Ⅰ、Ⅱ
- D 、Ⅱ、Ⅲ
- E 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- 10 【选择题】下列关于内部控制的说法中，错误的是（)0
- A 、内部控制虽由企业釜带会、监事会、经理层和全体员工实施,但防止或发现并纠正舞弊和 错误却是企业管理层和治理层的责任
- B 、企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控 制等控制措施，将风险控制在可承受度之内
- C 、自动化程序和控制虽可能降低发生无意错误的风险，但因内部控制的固有限制，并不会 消除个人凌驾于控制之上的风险
- D 、企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险
热门试题换一换
- 注册会计师应当在下列（）关键环节做出职业判断。Ⅰ.确定重要性水平Ⅱ.识别需要特别考虑的领域Ⅲ.确定在实时分析程序时所使用的预期值Ⅳ.设计和实施进一步审计程序
- 其收益的变化幅度往往会在一定程度上夸大经济的周期性的是( )。
- 企业为购建固定资产专门借入的款项所发生的借款费用，停止资本化的时点有（）。 I.购建的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，各部分资产已经完工时 II.继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上的支出金额很少或者几乎不再发生 III.符合资本化条件的资产的实体建造（包括安装）或者生产工作已经全部完成或者实质上己经完成 IV.所购建的符合资本化条件的资产与设计要求、合同规定或者生产要求相符或者基本相符，即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用 V.购建的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成的
- 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。 I.本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平 II.进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化 III.进入上市公司的资产在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营2年以上 IV.进入上市公司的资产在进入上市公司之前实行独立核算，或者虽未独立核算，但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分
- 下列关于保险规划的目的，说法正确的是（）。
- 根据K线理论，在其他条件相同时，（）。Ⅰ.实体越长，表明多方力量越强Ⅱ.上影线越长，越有利于空方Ⅲ.下影线越短，越有利于多方Ⅳ.上影线长于下影线，有利于空方
- 下列有关家庭生命周期的说法中，正确的有（）。 Ⅰ.家庭形成期是从结婚到子女婴儿期 Ⅱ.家庭成长期收入增加而支出稳定 Ⅲ.家庭成熟期时事业发展和收入达到顶峰 Ⅳ.家庭衰老期收入大于支出，储蓄逐步增加
- 目前我国政府收入的形式主要有（）。Ⅰ.税收收入Ⅱ.债务收入Ⅲ.企业收入Ⅳ.事业收入
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
VOA8e