参考答案

【正确答案：B】

选项B正确：《上市公司证券发行管理办法》第26条规定，募集说明书约定转股价格向下修正条款的，应当同时约定：

（1）转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意。股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避；（Ⅳ错误）

（2）修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前1交易日的均价。（Ⅱ错误）

其余Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ均正确。