- 单选题某演出公司10月份付给某职员当月的工资和演出报酬共10000元。代扣个人所得税税款为10000×（1－ 20％）×20％ ＝1600（元）。注册税务师审核后认为该公司存在的问题是（）。
- A 、没有减除附加费用
- B 、没有加成征收
- C 、没有换算成含税收入
- D 、劳务报酬所得与工资、薪金所得相混淆
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参考答案【正确答案：D】
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- A 、“预计负债”项目调增20万元；“其他应付款”项目0万元；“应交税费”项目0万元；“递延所得税资产”项目调增5万元
- B 、“预计负债”项目调减100万元；“其他应付款”项目调增120万元；“应交税费”项目调减30万元；“递延所得税资产”项目调减25万元
- C 、“预计负债”项目调增20万元；“其他应付款”项目调增120万元；“应交税费”项目调减30万元；“递延所得税资产”项目调减25万元
- D 、“预计负债”项目调减120万元；“其他应付款”项目调增20万元；“应交税费”项目调减25万元；“递延所得税资产”项目调减30万元
- 2 【单选题】2008年12月31日,立华公司“应付职工薪酬”账户的贷方余额为()万元。
- A 、73.60
- B 、93.60
- C 、118.60
- D 、183.60
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- A 、不纳税
- B 、按工资、薪金所得项目，按月计算纳税
- C 、按劳务报酬所得按次纳税
- D 、按劳务报酬所得，1个月合计纳税一次
- 5 【客观案例题】2018年12月31日，立华公司“应付职工薪酬”账户的贷方余额为（）万元。
- A 、73.60
- B 、93.60
- C 、118.60
- D 、183.60
- 6 【客观案例题】该企业10月份出口退税额为（ ）万元。
- A 、23.69
- B 、25.89
- C 、7.7
- D 、9
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- A 、8月10日
- B 、8月20日
- C 、8月25日
- D 、8月30日
- 8 【简答题】2018年10月22日支付给境外某企业（境内无代理机构）一笔50万元的咨询费，财务人员咨询此项业务需要如何履行扣缴义务，如果未扣缴应承担何种法律责任。
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- A 、986.5
- B 、1011.3
- C 、1020.3
- D 、861.3
- 10 【客观案例题】黄河公司2015年12月“应付职工薪酬”账户的贷方发生额为（ ）万元。
- A 、
986.5
- B 、1011.3
- C 、
1020.3
- D 、
861.3
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