- 单选题某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知20×1年11月初短期借款为1000万元,年利率为6%,长期借款1500万元,年利率8%,预计11月现金余缺为-550万元。该企业规定现金不足时,通过银行借款解决(现利率为6%),借款额为10万元的整数倍数,11月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息,借款在期初,还款在期末,则应向银行借款的最低余额为( )万元。
- A 、618.09
- B 、620
- C 、550
- D 、750

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【正确答案:B】
假设借入X万元,则11月份支付的利息为1000×6%/12+1500×8%/12+X×6%/12,则X-550-(1000×6%/12+1500×8%/12+X×6%/12)≥50,则X≥618.09,由于X为10万元的整数倍数,所以X最小为620,即应向银行借款的最低额为620万元。

- 1 【单选题】某企业编制第4季度现金预算,现金多余或不足部分列示金额为-17840元,资金的筹集和运用部分列示归还借款利息500元,若企业需要保留的现金余额为3000元,银行借款的金额要求是1000元的倍数,那么企业第4季度的借款额为()。
- A 、22000
- B 、18000
- C 、21000
- D 、23000
- 2 【单选题】某企业编制第4季度现金预算,现金多余或不足部分列示金额为35000元,第二季度借款85000元,借款年利率为12%,每年年末支付利息,该企业不存在其他借款,企业需要保留的现金余额为5000元,并要求若现金多余首先购买5000股A股票,每股市价2.5元,其次偿还借款利息,最后按1000元的整数倍偿还本金,若季初现金余额为2000元,则年末现金余额为()元。
- A 、7735
- B 、5990
- C 、5850
- D 、7990
- 3 【单选题】甲公司财务总监在编制下一年度财务预算时,需要综合考虑企业可能面对的财务风险。为此,该财务总监在营销、生产等部门的协同下,对市场、产品和技术的未来发展进行了预测,模拟出未来不同的可能情况,以此为基础制订出应急计划。根据以上信息可以判断,该公司采用的评估财务风险的技术是( )。
- A 、敏感性分析
- B 、情景模拟
- C 、仿真模型
- D 、平衡计分卡
- 4 【单选题】甲公司财务总监在编制下一年度财务预算时,需要综合考虑企业可能面对的财务风险。为此,该财务总监在营销、生产等部门的协同下,对市场、产品和技术的未来发展进行了预测,模拟出未来不同的可能情况,以此为基础制定出应急计划。根据以上信息可以判断,该公司采用的评估财务风险的技术是( )。
- A 、敏感性分析
- B 、情景模拟
- C 、仿真模型
- D 、平衡计分卡
- 5 【单选题】作为企业的财务总监,对于财务战略的理解和确立是非常重要的。某公司在选聘储备财务总监时,提出下列有关财务战略确立的说法,其中正确的是( )。
- A 、债权融资是最普遍采用的融资方式
- B 、股权融资经常面对的是企业潜在的股东
- C 、内部融资不需要听取任何企业外部组织或个人的意见
- D 、资产销售融资方式比较保守,简单易行
- 6 【单选题】作为企业的财务总监,对于财务战略的理解和确立是非常重要的。某公司在选聘储备财务总监时,提出下列有关财务战略确立的说法,其中正确的是()。
- A 、债权融资是最普遍采用的融资方式
- B 、股权融资经常面对的是企业潜在的股东
- C 、内部融资不需要听取任何企业外部组织或个人的意见
- D 、资产销售融资方式比较保守,简单易行
- 7 【单选题】为了帮助注册会计师对财务报表形成总体结论而设计和实施分析程序的阶段是( )。
- A 、
初步业务活动 - B 、
实质性程序 - C 、
风险评估程序 - D 、
总体复核阶段
- 8 【单选题】甲公司财务总监在编制下一年度财务预算时,需要综合考虑企业可能面对的财务风险。为此,该财务总监在营销、生产等部门的协同下,对市场、产品和技术的未来发展进行了预测,模拟出未来不同的可能情况,以此为基础制订出应急计划。根据以上信息可以判断,该公司采用的评估财务风险的技术是()。
- A 、敏感性分析
- B 、情景模拟
- C 、仿真模型
- D 、平衡计分卡
- 9 【简答题】若你是公司的财务负责人,请问你将采取哪些措施?
- 10 【多选题】企业编制的财务报表的构成有( )。
- A 、资产负债表
- B 、利润表
- C 、现金流量表
- D 、所有者权益变动表
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