- 单选题某旅行社为增值税一般纳税人，2019年7月组织境内旅游取得收入150万元，替旅游者支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计80万元，均取得相应的增值税专用发票。则当月需要缴纳的增值税为（ ）万元。（以上价格均为含税价格）
- A 、2.04
- B 、3.96
- C 、4.37
- D 、8.49
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参考答案【正确答案：B】
旅行社提供生活服务，适用6%的税率，可以差额计征增值税。应纳增值税=（150-80）÷（1+6%）×6%=3.96（万元）
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- A 、28.57
- B 、59.46
- C 、85.71
- D 、178.38
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- A 、64000
- B 、64680
- C 、67106.19
- D 、67680
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- A 、2.28
- B 、2.40
- C 、2.55
- D 、2.57
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- A 、借：固定资产 3000
应交税费——应交增值税（进项税额）390
贷：银行存款 3390 - B 、借：应交税费——应交增值税（减免税款）3390
贷：递延收益 3390 - C 、借：固定资产 3000
应交税费——应交增值税（减免税款）390
贷：银行存款 3390 - D 、借：固定资产 3000
应交税费——应交增值税（进项税额）390
贷：应交税费——应交增值税（减免税款） 3390
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- A 、0
- B 、21600
- C 、1734.78
- D 、6750
- 6 【单选题】某旅行社为增值税一般纳税人，2016年7月组织境内旅游取得收入150万元，替旅游者支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计80万元，均取得相应的合法票据。则当月需要缴纳的增值税为（ ）万元。（以上价格均为含税价格）
- A 、2.04
- B 、3.96
- C 、4.37
- D 、8.49
- 7 【单选题】某黄酒厂（增值税一般纳税人）2019年6月销售黄酒取得的不含税销售额为100万元，发出货物时收取的包装物押金为5.65万元，定期60天收回，则该黄酒厂当月增值税销项税额是（ ）万元。
- A 、16
- B 、17.85
- C 、117.99
- D 、13
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- A 、0.55
- B 、0.90
- C 、1.50
- D 、1.35
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- A 、1.60
- B 、1.60
- C 、1.42
- D 、1.85
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- A 、18518.97
- B 、12364.24
- C 、16157.27
- D 、18918.33
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