- 选择题某生产型企业，出口增值税率征税率为17%，退税率为13%，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17%，出口货物1000万元，退税率13%，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。
- A 、退税40万元
- B 、交税130万元
- C 、退税110万元
- D 、退税130万元
- E 、交税110万元
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：C】
选项C正确：（1）当期允许抵扣的进行税额=300+20-40=280，国内采购货物进项税300，出口当期不得免征、抵扣：1000×（17%-13%）=40，期初留抵20；
（2）当期销项税额=1000×17%=170；
（3）当期应纳税额=170-280=-110；
（4）当期出口免抵税额=1000×13%=130。
110<130，故应退税110，免抵20。
本题若当期应纳税额计算出来为-150，则当期退税130。
您可能感兴趣的试题- 1 【组合型选择题】下列与一般纳税企业增值税有关的业务，哪些应作为增值税进项税额转出处理（） I.工程项目领用本企业的材料 II.非常损失造成的存货盘亏 III.工程项目领用本企业产品 IV.以产品对外投资 V.以材料对外投资
- A 、I、II
- B 、II、III
- C 、III、IV
- D 、I、V
- 2 【组合型选择题】 某企业为增值税的一般纳税人，其发生下列（）业务时，应作进项税额转出。 I.已抵扣税款的购进货物用于在建工程 II.水灾后损失的产成品所耗用的购进货物 III.生产过程废品所耗用的购进货物 IV.为捐赠而购进的货物对外捐赠时 V.由于售后服务领用的产成品
- A 、I、II
- B 、II、IV
- C 、III、V
- D 、IV、V
- 3 【组合型选择题】 生产铝合金门窗的A企业既是增值税一般纳税人，又有建筑安装资质。其承包某小区铝合金门窗工程，合同注明不合增值税货款300万元以及安装工程款 200万元，其将全部安装工程转包给B施工队，则（）。 I.A企业按200万元安装工程款缴纳营业税 II.A企业按300万元销售额计算增值税销项税 III.A企业按500万元销售额计算增值税销项税 IV.B施工队按200万元安装工程款自行缴纳营业税 V.A企业按200万元安装工程款扣缴B施工队的营业税
- A 、I、III
- B 、II、IV
- C 、II、V
- D 、IV、V
- 4 【选择题】下列企业适用的企业所得税税率均为25%，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。
- A 、甲公司2007年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元
- B 、乙公司2007年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧，该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万，为此确认递延所得税资产250万元
- C 、丙公司2007年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2007年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元
- D 、丁公司2007年初以4000万购入一项投资性房地产，2007年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元
- E 、戊公司2013年年初以2000万元购入一项交易性金融资产，2013年年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元
- 5 【选择题】某生产型企业，出口增值税率征税率为17%，退税率为13%，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17%，出口货物1000万元，退税率13%，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。
- A 、退税40万元
- B 、交税130万元
- C 、退税110万元
- D 、退税130万元
- E 、交税110万元
- 6 【选择题】某生产型企业，出口增值税率征税率为17%，退税率为13%，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17%，出口货物1000万元，退税率13%，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。
- A 、退税40万元
- B 、交税130万元
- C 、退税110万元
- D 、退税130万元
- E 、交税110万元
- 7 【选择题】下列企业适用的企业所得税税率均为25%，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。
- A 、甲公司2007年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元
- B 、乙公司2007年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧，该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万，为此确认递延所得税资产250万元
- C 、丙公司2007年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2007年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元
- D 、丁公司2007年初以4000万购入一项投资性房地产，2007年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元
- E 、戊公司201 3年年初以2000万元购入一项交易性金融资产，201 3年年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元
- 8 【选择题】下列企业适用的企业所得税税率均为25%，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。
- A 、甲公司2007年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元
- B 、乙公司2007年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧，该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万，为此确认递延所得税资产250万元
- C 、丙公司2007年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2007年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元
- D 、丁公司2007年初以4000万购入一项投资性房地产，2007年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元
- E 、戊公司201 3年年初以2000万元购入一项交易性金融资产，201 3年年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元
- 9 【选择题】下列企业适用的企业所得税税率均为25%，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。
- A 、甲公司2007年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元
- B 、乙公司2007年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧，该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万，为此确认递延所得税资产250万元
- C 、丙公司2007年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2007年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元
- D 、丁公司2007年初以4000万购入一项投资性房地产，2007年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元
- E 、戊公司201 3年年初以2000万元购入一项交易性金融资产，201 3年年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元
- 10 【选择题】某生产型企业，出口增值税率征税率为17%，退税率为13%，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17%，出口货物1000万元，退税率13%，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。
- A 、退税40万元
- B 、交税130万元
- C 、退税110万元
- D 、退税130万元
- E 、交税110万元
热门试题换一换
- 关于可转债转股价格向下修正条款以下说法正确的有（）。Ⅰ.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上同意Ⅱ.修正后的转股价格不低于股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价或前1交易日的均价Ⅲ.可转债决定向下修订转股价格的定价基准日是股东大会召开日Ⅳ.修正转股价格由持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的三分之二以上通过Ⅴ.发行可转换公司债券后，因派息引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格
- 某公司2010年初对外发行400万份认股权证，行权价格3.5元，2010年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2010年稀释的每股收益为（）元。
- 情景分析法是一种（）。
- 一般而言，当（）时，股价形态不构成反转形态。
- 下列属于非系统性风险的有（）。 Ⅰ.信用风险 Ⅱ.操作风险 Ⅲ.合规风险 Ⅳ.市场风险
- 在证券组合管理过程中，制定证券投资政策阶段的基本内容包括（）。 Ⅰ.确定投资对象 Ⅱ.确定投资规模 Ⅲ.应采取的投资策略和措施 Ⅳ.确定投资目标
- 量化投资离不开IT技术，最相关的是（）。Ⅰ.数据仓库技术 Ⅱ.平面处理技术Ⅲ.编程语言 Ⅳ.数学语言
- 以下属于经营活动产生的现金流量有（）。Ⅰ.税收返还Ⅱ.为管理层购买商业保险Ⅲ.融资租入固定资产产生的租金Ⅳ.支付给离退休人员的工资
- 下列关于货币政策对证券市场影响的说法中，正确的有（）。 Ⅰ.央行通过公开市场业务大量购进有价证券，会推动股票价格上涨 Ⅱ.央行降低法定存款准备金或再贴现率，通常会导致证券市场行情上扬 Ⅲ.汇率的变动对证券市场的影响是多方面的 Ⅳ.在直接标价法下，汇率上升，本币贬值，一定会导致证券价格上涨
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
Dk86l