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①应纳税所得额=6 000+200+300-2 044.70×4%+150+100=6 668.21(万元)。
②应交所得税=6 668.21×25%=1 667.05(万元)。
③递延所得税资产=(200+300+150+100)×25%=187.5(万元)。
④递延所得税负债=20×25%=5(万元)。
⑤所得税费用=1 667.05-187.5=1 479.55(万元)。
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