参考答案

【正确答案：A】

II项，人寿保险是遗产规划的有效工具；
IV项，保险法规定，当保险给付风险未发生时，保单的现金价值和分红属于投保人。

人寿保险是遗产规划的有效工具；保险法规定，当保险给付风险未发生时，保单的现金价值和分红属于投保人；当保险给付风险发生时，保险给付属于被保险人或受益人。