税务师职业资格
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首页 税务师职业资格考试 题库 正文
  • 简答题
    题干：某市A房地产开发公司（增值税一般纳税人）于2015年9月开始开发甲房地产项目，2018年3月开始开发乙房地产项目。2024年6月，甲、乙房地产项目均处于预售阶段，当月甲项目取得预收款2000万元，乙项目取得预收款2180万元。甲房地产项目增值税选择简易计税方法计税，乙房地产项目增值税选择一般计税方法计税。
    题目：假设土地增值税预征率均为1％，作出A房地产企业2024年6月预售阶段的主要税务的会计处理。（不考虑预缴的城建税及附加因素）
  • A 、null

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参考答案

【正确答案：null】

①收到预收款

借：银行存款41800000
　　贷：预收账款41800000
②预缴增值税
借：应交税费——预交增值税600000
　　应交税费——简易计税571428.57
　　贷：银行存款1171428.57
③预缴土地增值税
借：应交税费——应交土地增值税406285.71
　　贷：银行存款406285.71

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