- 多选题下列行为中，不符合内部控制要求的是( )。
- A 、不经过审批付款
- B 、总账与日记账、明细账由不同人员登记
- C 、未经开户行批准，坐支现金
- D 、支付款项所需印章由一人保管
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参考答案【正确答案：A,C,D】
本题考核内部控制的应用。出纳人员根据资金收付凭证登记日记账，会计人员根据相关凭证登记有关明细分类账；主管会计登记总分类账，因此选项B符合内部控制规范的要求。
您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】下列行为中,不符合内部控制要求的有()。
- A 、不经过审批付款
- B 、总账与日记账、明细账由不同人员登记
- C 、未经开户行批准,坐支现金
- D 、支付款项所需印章由一人保管
- 2 【单选题】下列选项中，不符合《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》要求的是（ ）。
- A 、 发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败
- B 、 企业的发展战略方案经董事会审议通过后，报经股东（大）会批准实施
- C 、 董事会在审议发展战略方案中如果发现重大问题，应该责成总经理对方案作出调整
- D 、 企业应当根据发展战略，制订年度工作计划，编制全面预算
- 3 【单选题】 下列选项中，不符合《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》要求的是（ ）。
- A 、
发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败 - B 、
企业的发展战略方案经董事会审议通过后，报经股东（大）会批准实施 - C 、
董事会在审议发展战略方案中如果发现重大问题，应该责成总经理对方案作出调整 - D 、
企业应当根据发展战略，制订年度工作计划，编制全面预算
- 4 【单选题】下列各项中，不符合《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》要求的是( )。
- A 、预算管理工作机构设在财会部门
- B 、对投融资项目等重大预算项目，进行密切跟踪和严格监控
- C 、企业董事会审核全面预算草案
- D 、预算管理委员会成员由企业独立董事组成
- 5 【单选题】下列表述中，不符合《企业内部控制应用指引第13号——业务外包》要求的是（ ）。
- A 、甲企业作为一家高新技术企业，不宜将研发团队外包
- B 、在选择外包公司时，企业应当引入竞争机制，择优选择外包公司
- C 、企业在进行外包时，因为涉及的都是非核心业务，故不必考虑有关保密条款的约定
- D 、作为业主的企业应对外包商的业绩进行持续评估，若有重大违约，应及时终止外包合同
- 6 【单选题】下列各项中，不符合《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》要求的是（ ）。
- A 、预算管理工作机构设在财会部门
- B 、对投融资项目等重大预算项目，进行密切跟踪和严格监控
- C 、企业董事会审核全面预算草案
- D 、预算管理委员会成员由企业独立董事组成
- 7 【单选题】下列关于内部控制审计要求说法不正确的是（ ）。
- A 、会计师事务所及其签字的从业人员应当对发布的内部控制审计意见负责
- B 、为企业内部控制提供评价服务的会计师事务所，可以同时为同一企业提供内部控制审计服务
- C 、上市公司和非上市大中型企业聘请符合资格的会计师事务所，对企业财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告
- D 、上市公司聘请的会计师事务所应当具有证券、期货业务资格
- 8 【单选题】下列各项中，符合《企业内部控制应用指引第17号—内部信息传递》规定的是（ ）。
- A 、内部报告指标体系的设计应当与风险管理相结合
- B 、企业应当建立内部报告审核制度，确保内部报告信息质量
- C 、企业对于内部报告反映出的问题应当及时解决，涉及的所有问题和风险，都应当启动应急预案
- D 、企业应当建立内部报告的审计制度，定期对内部报告的形成和使用进行全面审计，重点关注内部报告的及时性、安全性和有效性
- 9 【单选题】下列各项中，不符合《企业内部控制应用指引第15号一全面预算》要求的是（）。
- A 、预算管理工作机构设在财会部门
- B 、对投融资项目等重大预算项目，进行密切跟踪和严格监控
- C 、企业董事会审核全面预算草案
- D 、预算管理委员会成员由企业独立董事组成
- 10 【多选题】下列选项中，符合《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》要求的有（ ）。
- A 、发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败
- B 、企业的发展战略方案经董事会审议通过后，报经股东（大）会批准实施
- C 、董事会在审议发展战略方案中如果发现重大问题，应该责成总经理对方案作出调整
- D 、企业应当根据发展战略，制订年度工作计划，编制全面预算
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- 采用数据电文形式订立合同，收件人指定计算机系统接收数据电文的，视为要约到达受要约人的时间是( )。
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