找回密码

想起密码去登录

绑定手机号

依据《网络安全法》为保障您
相关功能的正常使用，账号需绑定手机

密码登录

微信登录

微信扫描二维码登录“帮考网”

还没账号？立即注册

微信登录

还没账号？立即注册

计算分析题
题干：甲公司适用的企业所得税税率为25%，预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化，未来期间能够产生足够的应纳税所得额用于抵减可抵扣暂时性差异，2×24年度发生以下与所得税相关的交易或事项：资料一：甲公司2×24年4月23日购入一台机器设备，取得成本为600万元，预计使用年限为8年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。税法规定该类固定资产应按10年计提折旧，除折旧年限外其他规定与会计相同。资料二：2×24年3月份甲公司因违反环保法应交纳罚款200万元，至2×24年12月31日该款项尚未支付。资料三：2×24年初存货账面余额为650万元，存货跌价准备的账面余额为50万元；2×24年末存货账面余额为780万元，存货跌价准备的账面余额为80万元。假定不考虑其他因素。
题目：根据资料二，计算2×24年12月31日尚未支付的罚款的账面价值与计税基础；判断该事项是否应确认递延所得税，并说明理由；若需确认递延所得税，编制相关会计分录。