税务师职业资格
报考指南 考试报名 准考证打印 成绩查询 考试题库

重置密码成功

请谨慎保管和记忆你的密码,以免泄露和丢失

注册成功

请谨慎保管和记忆你的密码,以免泄露和丢失

首页 税务师职业资格考试 题库 正文
  • 简答题
    题干:A房地产开发公司为增值税一般纳税人,2019年取得土地使用权,开发一个居民住宅小区。对于该项目在增值税、土地增值税和企业所得税的处理上有下列疑问,请您作为税务师答疑解惑。
    题目:假设房地产开发项目完工时A房地产开发公司扣留了建筑企业6600万的建筑工 程款作为质保金,由于尚未付款,对方未开具发票,该款项在土地增值税前、企业所得税前是否允许扣除? 
  • A 、null

扫码下载亿题库

精准题库快速提分

参考答案

【正确答案:null】

6600万的质保金,在企业所得税上如果未超过工程款的10%可以预提并在企业所得税前扣 除,超过10%的部分不得扣除;在土地增值税前由于未取得发票,不允许扣除。

您可能感兴趣的试题
热门试题 换一换

亿题库—让考试变得更简单

已有600万用户下载