- 组合型选择题下列各项内部控制的原则中,有属于内部控制评价至少应遵循的原则的是()。Ⅰ. 全面性原则 Ⅱ. 重要性原则Ⅲ. 客观性原则Ⅳ. 适应性原则Ⅴ. 成本效益原则
- A 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- B 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
- C 、Ⅰ、Ⅱ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- E 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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【正确答案:C】
选项C正确:该题考查内部控制评价的原则。企业建立与实施内部控制,应当遵循下列原则:
(1)全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
(2)重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域。
(3)制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。
(4)适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。
(5)成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益以适当的成本实现有效控制。
内部控制评价应遵循以下原则:
(一)全面性原则。评价范围应覆盖商业银行内部控制活动的全过程及所有的系统、部门和岗位。
(二) 统一性原则。评价的准则、范围、程序和方法等应保持一致,以确保评价过程的准确及评价结果的客观和可比。
(三)独立性原则。评价应由银监会或受委托评价机构独立进行。
(四)公正性原则。评价应以事实为基础,以法律法规、监管要求为准则,客观公正,实事求是。
(五)重要性原则。评价应依据风险和控制的重要性确定重点,关注重点区域和重点业务。
(六)及时性原则。评价应按照规定的时间间隔持续进行,当经营管理环境发生重大变化时,应及时重新评价。
- 1 【组合型选择题】下列各项内部控制的原则中,有属于内部控制评价至少应遵循的原则的是()。Ⅰ. 全面性原则 Ⅱ. 重要性原则Ⅲ. 客观性原则Ⅳ. 适应性原则Ⅴ. 成本效益原则
- A 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- B 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
- C 、Ⅰ、Ⅱ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- E 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- 2 【组合型选择题】 下列项目,属于内部控制要素的有()。 I.控制环境 II.控制活动 III.信息系统与沟通 IV.风险评估过程 V.对控制的监督
- A 、I、II、III、IV
- B 、I、II、III、V
- C 、I、III、IV、V
- D 、I、II、III、IV、V
- 3 【组合型选择题】 下列项目,属于内部控制要素的有()。 Ⅰ.控制环境 Ⅱ.控制活动 Ⅲ.信息系统与沟通 Ⅳ.风险评估过程 Ⅴ.对风险的监督
- A 、Ⅰ、Ⅴ
- B 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- C 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- 4 【组合型选择题】下列项目,属于内部控制要素的有()。Ⅰ.控制环境Ⅱ.控制活动Ⅲ.信息系统与沟通Ⅳ.风险评估过程Ⅴ.对风险的监督
- A 、Ⅰ、Ⅴ
- B 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- C 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
- E 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- 5 【组合型选择题】下列各项内部控制的原则中,有属于内部控制评价至少应遵循的原则的是()。Ⅰ. 全面性原则 Ⅱ. 重要性原则Ⅲ. 客观性原则Ⅳ. 适应性原则Ⅴ. 成本效益原则
- A 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- B 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
- C 、Ⅰ、Ⅱ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- E 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- 6 【组合型选择题】下列各项内部控制的原则中,有属于内部控制评价至少应遵循的原则的是()。Ⅰ. 全面性原则 Ⅱ. 重要性原则Ⅲ. 客观性原则Ⅳ. 适应性原则Ⅴ. 成本效益原则
- 7 【组合型选择题】下列各项内部控制的原则中,有属于内部控制评价至少应遵循的原则的是()。Ⅰ. 全面性原则 Ⅱ. 重要性原则Ⅲ. 客观性原则Ⅳ. 适应性原则Ⅴ. 成本效益原则
- A 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- B 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
- C 、Ⅰ、Ⅱ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- E 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- 8 【组合型选择题】下列各项内部控制的原则中,有属于内部控制评价至少应遵循的原则的是()。Ⅰ. 全面性原则 Ⅱ. 重要性原则Ⅲ. 客观性原则Ⅳ. 适应性原则Ⅴ. 成本效益原则
- A 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- B 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
- C 、Ⅰ、Ⅱ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- E 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- 9 【组合型选择题】下列各项内部控制的原则中,有属于内部控制评价至少应遵循的原则的是()。Ⅰ. 全面性原则 Ⅱ. 重要性原则Ⅲ. 客观性原则Ⅳ. 适应性原则Ⅴ. 成本效益原则
- A 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- B 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
- C 、Ⅰ、Ⅱ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- E 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- 10 【组合型选择题】下列既属于内部控制的原则,又厲于内部控制评价至少应当遵循的原则冇()。Ⅰ .全面性原则Ⅱ.客观性原则Ⅲ.重要性原则Ⅳ.适应性原则Ⅴ.成冢效益原则
- A 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- B 、Ⅰ、Ⅲ
- C 、Ⅰ、Ⅱ
- D 、Ⅱ、Ⅲ
- E 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- 在消费管理中需要注意的几个方面内容包括()。 I.即期消费和远期消费 II.住房、汽车等大额消费 III.消费支出的预期 IV.孩子的消费 V.保险消费
- 评价基金风险和收益的三大指标是( )。 I.夏普比率 II.詹森指数 III.凯利比例 IV.特雷诺指数
- 财政赤字会不会引起通货膨胀,取决于() 。
- 证券公司、证券投资咨询机构发布的证券研究报告,应当载明的事项有()。 Ⅰ.“证券研究报告”字样 Ⅱ. 署名人员的证券投资咨询执业资格证书编码 Ⅲ. 证券研究报告采用的信息和资料来源 Ⅳ. 使用证券研究报告的风险提示
- 下列关于支撑线和压力线的说法中,正确的有()。 Ⅰ.支撑线只存在于上升行情中 Ⅱ.压力线只存在于上升行情中 Ⅲ.反映价格变动的趋势线不可能一成不变,而是要随着价格波动的实际情况进行调整 Ⅳ.支撑线和压力线可以相互转换
- 在证券组合管理过程中,制定证券投资政策阶段的基本内容包括()。 Ⅰ.确定投资对象 Ⅱ.确定投资规模 Ⅲ.确定各投资证券的投资比例 IV .确定投资目标
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- 一个歧视性垄断厂商在两个市场上销售,假设不存在套利机会,市场1的需求曲线为P1=100-Q1/2,市场2的需求曲线为P2=100-Q2,,垄断厂商的总产量用Q=Q1+Q2表示,垄断厂商的成本函数依赖于总产出,TC(Q)=Q^2,下列说法正确的有()。Ⅰ.垄断厂商在市场1的产量Q1为30Ⅱ.垄断厂商在市场2的产量Q2为12.5Ⅲ.歧视性垄断的利润水平是1875Ⅳ.垄断厂商的总产量为37.5
- 下列关于需求曲线的说法中,正确的有()。 Ⅰ. 需求曲线表示在每一价格下所需求的商品数量 Ⅱ. 需求曲线通常以价格为纵轴 Ⅲ. 需求曲线通常以需求量为横轴 Ⅳ. 需求曲线不会出现向右下倾斜的情形
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