参考答案

①资料一：
该无形资产的使用寿命不确定，且2014年年末未计提减值准备，所以该无形资产的账面价值为200万元，税法上按照10年进行摊销，因而计税基础=200-200/10=180（万元），产生应纳税暂时性差异=200-180=20（万元），递延所得税负债的余额=20×25％=5（万元）。
②资料二：
该持有至到期投资的账面价值与计税基础相等，均为1000万元，不产生暂时性差异，不确认递延所得税。
③资料三：
该应收账款账面价值=10000-200-100=9700（万元），由于按照税法规定提取的坏账准备不允许税前扣除，所以计税基础为10000万元，产生可抵扣暂时性差异，递延所得税资产余额=（10000-9700）×25％=75（万元）。
④根据上述分析，“递延所得税资产”项目期末余额=（10000-9700）×25％=75（万元）；
“递延所得税负债”项目期末余额=20×25％=5（万元）。