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  • 多选题 下列关于现金流分析法的说法中,正确的有()。
  • A 、当资金来源大于资金使用时,表明投资机构流动性相对充足
  • B 、当资金来源小于资金使用时,要考虑资金匮乏可能造成的支付困难及由此产生的流动性风险
  • C 、当资金来源小于资金使用时,出现流动性“剩余”
  • D 、当资金来源大于资金使用时,出现资金“剩余”

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参考答案

【正确答案:A,B,D】

选项ABD正确:评估金融机构短期内的流动性状况, 可以通过对金融机构一定时期内现金流入(资金来源)和现金流出(资金使用)的分析和预测,可以用“剩余”或“赤字”来表示金融机构现金流入和现金流出的差额。当资金来源大于资金使用时,出现资金“剩余”,表明投资机构流动性相对充足(A项正确、D项正确)。当资金来源小于资金使用时,出现流动性“赤字”,此时必须考虑这种资金匮乏可能造成的支付困难以及由此产生的流动性风险。(B项正确、C项错误)

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