参考答案

（1）高低点是以业务量为标准选择的，所以本题应以第二和第四季度的资料为准。
现金的模型：
单位变动资金b1=（1600-1200）/（700-500）=2
不变资金a1=1600-2×700=200
应收账款的模型：
单位变动资金b2=（2500-1900）/（700-500）=3
不变资金a2=2500-3×700=400
存货的模型：
单位变动资金b3=（4100-3100）/（700-500）=5
不变资金a3=4100-5×700=600
固定资产的模型：不变资金a4=6500
流动负债的模型：
单位变动资金b5=（1230-930）/（700-500）=1.5
不变资金a5=1230-1.5×700=180
不变总资金a=200+400+600+6500-180=7520
单位变动资金b=2+3+5-1.5=8.5
所以总资金预测模型为：Y=7520+8.5X
2012年企业资金需要总量=7520+8.5×2700=30470（万元）
需增加的资金数量=30470-（7520+8.5×2480）=1870（万元）
或=（2700-2480）×8.5=1870（万元）