- 计算分析题
题干：2015年11月，甲公司（增值税小规模纳税人）发生以下业务：(1)对境内某公司的产品进行造型设计，取得设计费5.15万元（含税）。(2)经境外A公司许可使用某项商标，本月向A公司支付含税商标使用费10万元。(3)以房产投资于乙企业，该房产的账面原值为480万元，评估价值为520万元，双方同意以520万元的价值作价入股，参与利润分配，承担投资风险。(4)转让一宗土地的使用权取得转让收入600万元。该宗土地系于2012年11月份接受丙公司抵债时取得，抵债时该宗土地作价500万元，2015年11月其账面余值为490万元。(5)本月1日起将承租后空置的一层办公楼转租给丁公司，收取转租租金12万元。甲公司承租此层办公楼的月租金为10万元。
题目：计算甲公司被许可使用商标应代扣代缴的增值税。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案境外单位或者个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构的，扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴的税额：
应扣缴的税额=接受方支付的价款÷ (1+税率）×税率
应代扣代缴的增值税=10 ÷ (1+6%)×6%=0.57 （万元）。
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】计算甲公司被许可使用商标应代扣代缴的营业税。
- 2 【计算分析题】计算D公司代扣代缴的现金股利所得税和股票股利所得税；（个人所得税税率均为10%，股票股利按照面值计算个人所得税）
- 3 【计算题】(2)计算甲公司被许可使用商标权应代扣代缴的营业税。
- 4 【计算题】计算公司为张先生购买轿车应代扣代缴的个人所得税。
- 5 【计算题】计算公司为张先生购买轿车应代扣代缴的个人所得税。
- 6 【计算分析题】计算公司为张先生购买轿车应代扣代缴的个人所得税。
- 7 【计算题】计算甲公司为王先生购买轿车应代扣代缴的个人所得税。
- 8 【综合题（主观）】计算项目公司在业务（3）中应代扣代缴的增值税以及城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的金额。（三种附加税费均由境外企业承担，暂不考虑其他相关税费影响）
- 9 【综合题（主观）】计算项目公司在业务（3）中应代扣代缴的增值税以及城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加的金额。（三种附加税费均由境外企业承担，暂不考虑其他相关税费影响）
- 10 【计算题】计算业务（4）中M公司应代扣代缴的企业所得税额。
