- 计算题
题干:中兴公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率16%,2018年9月有关生产经营业务如下(假设相关票据均符合税法的规定):(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额60万元;另外,取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元(含增值税价格,与销售货物不能分开)。(2)将应税乙产品(试制的新产品)用于本公司厂房装修,装修支出为厂房原值的15%;成本价为20万元,国家税务总局规定的成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。(3)销售2015年5月份购进作为固定资产使用过的摩托车5辆,开具增值税专用发票,上面注明取得销售额每辆1万元。(4)向果园购进水果一批用于生产丙产品(水果罐头),支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5万元(不含税价),取得相关的合法票据。其中20%部分用于本公司职工福利。要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
题目:计算外购免税农产品应抵扣的进项税额
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参考答案
(30×12%+5×10%)×(1-20%)=3.28(万元)
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