参考答案

建设期贷款利息计算：(1)人民币贷款实际利率计算：人民币实际利率=（1+名义利率/年计息次数）^年计息次数-1=（1+12.48%/4）^4-1=13.08%。

(2)每年投资的本金数额计算：

人民币部分贷款额为：贷款总额一外汇贷款×美元外汇牌价=40000-2300×6.6=24820（万元）；

第1年为：24820×20%=4964.00（万元）；

第2年为：24820×55%=13651.00(万元)；

第3年为：24820×25%=6205.00（万元）。

美元部分：贷款总额为2300.00（万美元）；

第1年为：2300×20%=460.00（万美元）；

第2年为：2300×55%=1265.00（万美元）；

第3年为：2300×25%=575.00（万美元）。

(3)每年应计利息计算：每年应计利息=（年初借款本利累计额+本年借款额÷2）×年实际利率。

人民币建设期贷款利息计算：第1年贷款利息=(0+4964÷2)×13.08%=324.65（万元）；

第2年贷款利息=[(4964+324.65)+13651÷2]×13.08%=1584.53（万元）；

第3年贷款利息=[(4964+324.65+13651+1584.53)+6205÷2]×13.08%=3090.37（万元）；

人民币贷款利息合计=324.65+1584.53+3090.37=4999.55（万元）。

外币贷款利息计算：第1年外币贷款利息=(0+460÷2)×8%=18.40（万美元）；

第2年外币贷款利息=[(460+18.40)+1265÷2]×8%=88.87（万美元）；

第3年外币贷款利息=[(460+18.40+1265+88.87)+575÷2]×8%=169.58（万美元）；

外币贷款利息合计=18.40+88.87+169.58=276.85（万美元）。