- 单选题大海公司当期发生研究开发支出计500万元，其中研究阶段支出100万元，开发阶段不符合资本化条件的支出150万元，开发阶段符合资本化条件的支出250万元，假定大海公司当期摊销无形资产10万元。大海公司当期期末无形资产的计税基础为( )万元。
- A 、0
- B 、360
- C 、240
- D 、500
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参考答案【正确答案：B】
大海公司当期期末无形资产的账面价值=250-10=240(万元)，计税基础=240×150％=360(万元)。
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- A 、0
- B 、810
- C 、900
- D 、540
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- A 、110
- B 、180
- C 、200
- D 、192.5
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- A 、0
- B 、810
- C 、900
- D 、540
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- A 、0
- B 、810
- C 、900
- D 、540
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- A 、0
- B 、520
- C 、260
- D 、780
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- A 、2018年末，研发形成的无形资产计税基础为900万元
- B 、2018年末，研发形成的无形资产确认递延所得税资产71.25万元
- C 、2018年应交所得税为169.375万元
- D 、研发支出中的费用化支出共产生应纳税暂时性差异200万元
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- A 、0
- B 、260
- C 、130
- D 、455
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- A 、正确
- B 、错误
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- A 、正确
- B 、错误
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