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首页 银行从业资格考试 题库 正文
  • 多选题 银行不宜委托外审机构从事外部审计业务的情况的是()。
  • A 、专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的
  • B 、在形式上和实质上均保持独立性
  • C 、与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性的
  • D 、存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且已满4年的
  • E 、具有良好的职业声誉、无重大不良记录

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参考答案

【正确答案:A,C】

外审机构存在以下情况之一的,银行不宜委托其从事外部审计业务:
(1)专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的(选项A正确);
(2)存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的;
(3)与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性的(选项C正确)。

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