- 多选题在对信息进行操作时应该明确限制凭证输入人员不得从事审核入账功能的操作，数据库管理员与会计核算操作员实行岗位分离，离职员工的密码和账户立即取消。上述控制措施属于( )。
- A 、一般控制
- B 、应用控制
- C 、人员控制
- D 、过程控制
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参考答案【正确答案：A,C】
人员控制涉及人员招募、训练和监督的人员控制必须确保程序和数据职责完成。人员控制包括部门内部职责的分离和数据处理部门的分离。例如，企业应立即停止已离开公司职员所有的访问权限。而人员控制属于一般控制的一种，所以选项A、C正确。
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- B 、员工工作时疏忽
- C 、管理层舞弊
- D 、机器没有进行维修
- 10 【多选题】企业在对担保申请人进行资信调查和风险评估时，应当重点关注的事项包括（）。
- A 、担保业务是否符合国家法律法规和本企业担保政策等相关要求
- B 、担保申请人的资信状况
- C 、担保申请人用于担保和第三方担保的资产状况及其权利归属
- D 、企业要求担保申请人提供反担保的，还应当对与反担保有关的资产状况进行评估
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