- 案例分析题
题干:ZSG集团有限责任公司系Z市国资委设立的国有独资公司,2015年5月20日公告《公司债券募集说明书摘要》,主要内容如下:(1)2015年3月2日,公司董事会审议通过了《首次发行公司债券方案》;2015年3月25日,Z市国资委审批通过《首次发行公司债券方案》;2015年5月14日,中国证监会发文核准。(2)本期债券向合格投资者公开发行;本期债券发行总规模不超过人民币7亿元,面值100元,按面值平价发行;本期债券的期限为5年;本期债券为无担保债券;由主承销商组织承销主承销商为ZS证券股份有限公司;本次发行公司债券募集的资金拟用于偿还银行借款,剩余部分拟用于补充公司营运资金;本期债券的受托管理人为ZS证券股份有限公司。(3)公司聘请XSJ资信评估投资服务有限责任公司对本次公司债券发行的资信情况进行了评级,本期债券信用等级为AA+;在本期债券的有效存续期内,XSJ资信评估投资服务有限责任公司将按照规定每1年出具一次定期跟踪评级报告。(4)公司2014年净资产为367742.57万元,最近3年年均可分配利润为9391.46万元。2015年5月27日,ZSG集团有限责任公司就本期公司债券发行结果公告称,本次债券发行工作已于2015年5月26日结束,实际发行规模7亿元,最终票面利率为4.48%。2015年6月4日,ZSG集团有限责任公司发行的本期债券在上海证券交易所挂牌交易。
题目:本期债券能否不进行信用评级? XSJ资信评估投资服务有限责任公司发布定期跟踪评级报告的频率是否符合规定?并分别说明理由。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
①本期债券应当进行信用评级。根据规定,公开发行公司债券,应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级。
②XSJ资信评估投资服务有限责任公司发布定期跟踪评级报告的频率符合规定。根据规定,资信评级机构为公开发行公司债券进行信用评级的,在债券有效存续期间,应当每年至少向市场公布一次定期跟踪评级报告。
您可能感兴趣的试题
- 1 【单选题】在进行资本投资评价时( )。
- A 、只有当企业投资项目的收益率超过资本成本时,才能为股东创造财富
- B 、当新项目的风险与企业现有资产的风险相同时,就可以使用企业当前的资本成本作为项目的折现率。
- C 、增加债务会降低加权平均成本
- D 、不能用股东要求的报酬率去折现股东现金流量
- 2 【单选题】某公司拟发行5年期债券进行筹资,债券票面金额为100元,票面利率为12%,而当时市场利率为10%,那么,该公司债券发行价格应为()元。
- A 、93.22
- B 、100
- C 、105.35
- D 、107.58
- 3 【单选题】根据不同的信用评级,甲公司能够按照6%的固定利率或SIBOR+0.5%的可变利率从银行借款,而乙公司能够按照7.5%的固定利率或SIBOR+0.8%的可变利率从银行借款。甲公司与乙公司在固定利率市场与浮动利率市场上的质量差幅的差额是()。
- A 、0.3%
- B 、1.2%
- C 、1.5%
- D 、1.8%
- 4 【综合题(主观)】前次发行的未到期的债券是否构成本次发行可转债的障碍?并说明理由。
- 5 【案例分析题】本期债券发行能否不经Z市国资委审批、中国证监会核准,直接由ZSG集团有限责任公司董事会审议批准后发行?并说明理由。
- 6 【案例分析题】本期债券能否向公众投资者公开发行?并说明理由。
- 7 【案例分析题】“本期债券为无担保债券”的做法是否符合规定?并说明理由。
- 8 【案例分析题】本期债券是否应当由承销团承销?主承销商ZS证券股份有限公司能否同时担任本期债券的受托管理人?并分别说明理由。
- 9 【单选题】某企业在进行短期偿债能力分析时计算出来的存货周转次数为5次,在评价存货管理业绩时计算出来的存货周转次数为4次,如果已知该企业的销售毛利润为2000万元,净利润为1000万元,则该企业的营业净利率为( )。
- A 、20%
- B 、10%
- C 、5%
- D 、8%
- 10 【简答题】判断12月份购进新设备的成本能否一次性税前列支并说明理由。
热门试题换一换
- 下列各项中,符合房产税纳税义务发生时间规定的有( )。
- 编制甲公司3月份与外币交易或事项相关的会计分录。
- 在预约定价安排执行期内,企业发生影响预约定价安排的实质性变化,应向税务机关书面报告,税务机关应予以审核和处理的最长时限是在收到企业书面报告之日起( )日内。
- 下列关于城市维护建设税的表述正确的有( )。
- 李某2015年12月从中国境内取得不含税年终奖金36000元,当月工资薪金所得3000元。李某2015年12月应申报缴纳的个人所得税是( )元。
- 企业本年净利1000万元,法律规定的法定公积金计提比率为10%,下列关于计提法定公积金的说法,正确的有()。
- 计算甲公司2×15年应交所得税,编制甲公司2×15年与所得税费用相关的会计分录。
- 已知某企业2018年年末营运资本配置比率为60%,流动资产为300万元,2018年经营活动现金流量净额为138万元,则下列说法中正确的有()。
- 2020年7月1日甲公司董事会的出席人数是否符合规定?并说明理由。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载