2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、企业应当在债务融资工具本息兑付日前（）个工作日，通过交易商协会认可的网站公布本金兑付、付息事项。【选择题】

A.3

B.5

C.10

D.12

E.15

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第二十四条规定：企业应当在债务融资工具本息兑付日前五个工作日，通过交易商协会认可的网站公布本金兑付、付息事项。

2、

计算债券必要回报率所涉及的因素有（）。 

I.真实无风险收益率

II.预期通货膨胀率 

III.风险溢价

IV.持有期收益率 

V.债券票面利率

A.I、II、III

B.III、IV、V

C.I、II、IV

D.I、III、V

正确答案:A

答案解析:债券必要回报率=真实无风险收益率+预期通货膨胀率+风险溢价。

3、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：安全边际=正常销售额-盈亏临界点销售额，因此，单价上升、单位变动成本降低、预计销售量增加均会导致安全边际提高。

4、以下情形，股份公司不应该召开临时股东大会的的有（）。【选择题】

A.董事会认为有必要时

B.监事会提议召开时

C.公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之一时

D.董事长提议

E.单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东请求时

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《公司法》第一百条：股东大会应当每年召开一次年会。有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：

5、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是（）。【选择题】

A.银行同期贷款利率

B.租赁合同中规定的利率

C.出租人出租资产的无风险利率

D.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率

E.租赁双方协商的利率

正确答案:D

答案解析:选项D正确：以租赁资产公允价值为入账价值的，应重新计算融资费用分摊率，所采用的分摊率是使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率。

6、与主板上市公司年报准则相比，《创业板上市公司年报准则》为提高信息披露效率而对部分内容进行了简化和调整，下列说法错误的是（ ）。【选择题】

A.对年度报告全文前后重复出现的内容进行修改

B.对已经在临时报告中披露的事项进行简化，一般只要求披露临时报告时间、网址链接等内容

C.适当简化主营业务的披露，不需按产品或地区披露

D.对年度报告全文中与财务报告重复的内容进行了简化

正确答案:C

答案解析:由于创业板公司大多业务单一，也不鼓励其在将来从事多元化经营，因此，在董事会报告中不要求公司按行业披露主营业务，只需按产品或地区披露。

7、根据环境保护部《关于改革调整上市环保核查工作制度的通知》的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（）
Ⅰ.自通知发布之日起，环境保护部停止受理及开展上市环保核查，环境保护部已印发的关于上市环保核查的相关文件予以废止，其他文件中关于上市环保核查的要求继续执行
Ⅱ.自通知发布之日起环境保护部停止受理及开展上市环保核查，但地方各级环保部门可继续受理及开展上市环保核查工作，对辖区企业进行环保核查
Ⅲ.各级环保部门不应再对各类企业开展任何形式的环保核查，不得再为各类企业出具环保守法证明等任何形式的类似文件
Ⅳ.保荐机构和投资人可以依据政府、企业公开的环境信息以及第三方评估等信息，对上市企业环境表现进行评估【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：其他文件中关于上市环保核查的要求不再执行（Ⅰ错误）；地方各级环保部门也应自通知发布之日起，停止受理及开展上市环保核查工作（Ⅱ错误）。

8、【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》第二章相关规定，发行保荐书中必备的保荐机构承诺事项包括：第十五条，保荐机构应承诺已按法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市，并据此出具本发行保荐书（Ⅰ正确）；第十六条，
（1）有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关规定；
（2）有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；（Ⅱ正确）
（3）有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理；（Ⅲ正确）
（4）有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异；（Ⅳ正确）
（5）保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
（6）保证保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；（Ⅴ正确）
（7）保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范；
（8）自愿接受中国证监会依照本办法采取的监管措施；
（9）中国证监会规定的其他事项。

9、上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降（）。【选择题】

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

正确答案:C

答案解析:根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》相关规定，上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降30%。

10、有关为进行企业合并发生的各项直接相关费用，下列说法中正确的有（）。
I.同一控制下的企业合并，合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，应当于发生时计入当期损益
II.同一控制下的企业合并，合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，应当于发生时计入所有者权益
III.非同一控制下的企业合并，购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用应当计入所有者权益
IV.非同一控制下的企业合并，购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用应当计入企业合并成本
V.非同一控制下的企业合并，购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用应当计入当期损益【组合型选择题】

A.I、III

B.I、IV

C.I、V

D.IV、V

正确答案:B

答案解析:同一控制下的企业合并，合并方为进行企业合并发生的各项直接相关的费用，应于发生时计入当期损益，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目；非同一控制下的企业合并中发生的与企业合并直接相关的费用，包括为进行合并而发生的会计审计费用、法律服务费用、咨询费用等，应当计入企业合并成本。