2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列选项中，不属于借款费用的是（）。【选择题】

A.因借款而发生的利息

B.因外币借款而发生的汇兑差额

C.企业发生的权益性融资费用

D.折价或者溢价的摊销

E.辅助费用

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：借款费用是企业因借入资金所付出的代价，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。对于企业发生的权益性融资费用，不应包括在借款费用中。但是承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用属于借款费用。

2、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5%，请问甲公司公开发行企业债券的金额为（）。  【选择题】

A.10

B.12

C.14

D.16

E.18

正确答案:C

答案解析:

3、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:

4、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。
Ⅰ.如果发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化，且变化前后的股东不属于同一实际控制人，视为公司控制权发生变更
Ⅱ.相关股东采取股份锁定等有利于公司控制权稳定措施的，发行审核部门可根据该等情形判断构成多人共同拥有公司控制权
Ⅲ.多人共同拥有公司控制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确
Ⅳ.行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，发行人公司治理结构健全、运行良好，多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：考点《证券期货法律适用意见第1号》。相关股东采取股份锁定等有利于公司控制权稳定措施的，发行审核部门可将该等情形作为判断构成多人共同拥有公司控制权的重要因素。（Ⅱ错误）
根据《证券期货法律适用意见第1号》第3条规定，发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，应当符合以下条件：

5、【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：董事与监事的选举和更换以及其薪酬的决定，应当由股东（大）会层面决定，其中职工代表董事或监事由职代会选举产生。

6、

对于在经营租赁中发生的初始直接费用，承租人应借记（）科目

A.销售费用

B.财务费用

C.管理费用

D.营业外支出

正确答案:C

答案解析:对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，应当计入当期损益。其账务处理为：借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。

7、

下列关于首次公开发行股票配售对象的说法错误的是（   ）。

A.公募社保类的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例

B.同类配售对象获得配售的比例应当相同

C.主承销商和发行人对承诺6个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类、年金保险类投资者的配售比例应当不低于其他承诺相同限售期的投资者

D.年金保险类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例

正确答案:C

答案解析:根据《首次公开发行股票配售细则》第十七条的规定，同类配售对象获得配售的比例应当相同。公募社保类、年金保险类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例。主承销商和发行人对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类、年金保险类投资者的配售比例应当不低于其他承诺相同限售期的投资者。

8、可转换公司债券的市场价格、投资价值、转换价值三者之间关系是（）。【选择题】

A.市场价格一般高于投资价值但低于转换价值

B.市场价格一般高于投资价值和转换价值

C.市场价格一般高于转换价值但低于投资价值

D.市场价格一般与投资价值相同但不低于转换价值

E.市场价格一般高于投资价值但不低于转换价值

正确答案:B

答案解析:选项B正确：可转换公司债券的市场价值也就是可转换公司债券的市场价格。可转换公司债券的市场价值一般保持在可转换公司债券的投资价值和转换价值之上。原因在于：一旦可转换公司债券的市场价值低于其投资价值或转换价值，就会存在套利收益，从而引起投资者的踊跃购买，促使该可转换公司债券价格上涨，直到可转换公司债券的市场价值不低于投资价值和转换价值为止。

9、特殊目的公司可将融资收入调回境内，其可采取的方式有（ ）。
I.向境内公司提供商业贷款
II.向境内公司直接注资
III.购买境内公司债券
IV.在境内新设外商投资企业
V.并购境内企业【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、V

C.I、III、IV

D.I、IV、V

正确答案:D

答案解析:参见《关于外国投资者并购境内企业的规定》第四十八条规定。特殊目的公司的境外上市融资收入，应按照报送外汇管理机关备案的调回计划，根据现行外汇管理规定调回境内使用。融资收入可采取以下方式调回境内：（一）向境内公司提供商业贷款；（二）在境内新设外商投资企业；（三）并购境内企业。

10、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析: