2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、中国证监会核准上市公司重大资产重组申请的，上市公司应当及时实施重组方案，并于实施完毕之日起____个工作日内编制实施情况报告书，向 _____提交书面报告，并予以公告。（ )【选择题】

A.2、证券交易所

B.2、中国证监会

C.3、中国证券业协会

D.3、证券交易所

正确答案:D

答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》第三十二条规定，上市公司重大资产重组完成相关批准程序后，应当及时实施重组方柔，并于实施完毕之日起3个工作日内编制实施情况报告书，向证券交易所提交书面报告，并予以公告。 上市公司聘请的独立财务顾问和律师事务所应当对重大资产重组的实施过程、资产过户事宜和相关后续事项的合规性及风险进行核查，发表明确的结论性意见。独立财务顾问和律师事务所出具的意见应当与实施情况报告书同时报告、公告。

2、下列关于每股收益的说法中，错误的是（）。 【选择题】

A.每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类

B.基本每股收益应考虑当期企业实际发行在外的普通股股份和优先股股份

C.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额

D.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初（或发行日）转换为普通股的股数加权平均数

正确答案:B

答案解析:基本每般收益只考虑当期实际发行在外的普通股股份，按照归属于普通股股东的当期净利润除以当期实际发行在外普通股的加权平均数计算确定。

3、下列关于信贷资产证券化的说法中，错误的是（）。【单选题】

A.信贷资产证券化发起机构是因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构

B.受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职责，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换贷款服务机构

C.信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构

D.定向发行资产支持证券可免于信用评级

正确答案:A

答案解析:特定目的信托受托机构是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并犮行资产支持证券的机构。

4、D上市公司未经法定机关核准，擅自公开发行证券。针对此种情况，有关机关有权对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以______万元以上______万元以下的罚款。（    )【选择题】

A.3; 30

B.3; 60

C.30; 60

D.20; 60

E.3；10

正确答案:A

答案解析:《证券法》第一百八十八条规定，未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券的，责令停止发行，退还所募资金并加算银行同期存款利息，处以非法所募资金金额1%以上5%以下的罚款，对擅自公开或者变相公开发行证券设立的公司，由依法履行监督管理职责的机构或者部门会同县级以上地方人民政府予以取缔。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以3万元以上30万元以下的罚款。

5、上市公司重大购买或出售资产的行为是指上市公司购买、出售或置换资产达到下列（）的情形。【多选题】

A.收购的资产总额占上市公司最近经审计后总资产的50%以上

B.出售的资产净额占上市公司最近经审计后净资产的50%以上

C.收购或出售资产相关的利润占上市公司最近经审计后利润的30%以上

D.出售的资产总额占上市公司最近经审计后总资产的30%以上

正确答案:A、B

答案解析:选项AB正确：上市公司重大购买或出售资产的行为是指上市公司购买、出售或置换资产达到下列标准之一的情形：（1）收购或出售的资产总额占上市公司最近经审计后总资产的50%以上；（A项正确、D项错误）（2）收购或出售的资产净额占上市公司最近经审计后净资产的50%以上；（B项正确）（3）收购或出售资产相关的利润占上市公司最近经审计后利润的50%以上。（C项错误）

6、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的（）。 Ⅰ.历次托管情况 Ⅱ.最大20名持有人情况 Ⅲ.风险隐患责任的承担主体 Ⅳ.发行情况 Ⅴ.主要控股人岗位设计情况【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，发行人应披露以下情况：①内部职工股的审批及发行情况，包括审批机关、审批日期、发行数量、 发行方式、发行范围、发行缴款及验资情况；②本次发行前的内部职工股托管情况，包括托管单位、前10名自然人股东名单、持股数量及比例、应托管数量、实际托管数量、托管完成时间、未托管股票数额及原因、未托管股票的处理办法、省级人民政府对发行人内部职工股托管情况及真实性的确认情况；③发生过的违法违规情况，包括超范围和超比例发行的情况，通过增发、配股、国家股和法人股转配等形式变相增加内部职工股的情况，内部职工股转让和交易中的违法违规情况，法人股个人化的情况，这些违法违规行为的纠正情况及省级人民政府对清理、纠正情况的确认意见；④对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体等。

7、甲公司上述生产设备影响2022年度利润总额的金额是（）。【不定项】

A.1165.00万元

B.1820.83万元

C.1965.00万元 

D..2129.17万元

正确答案:A

答案解析: A设备(包括环保装置)计提折旧= 18000/ (16x12) + 9000/8*9/12 + 600/5x9/12=1027.50 (万元)。B设备计提折旧= (4800- 800+ 2600) /8x2/12= 137.50 (万元)。甲公司上述设备影响本年度利润总额= 137.50+ 1027.50= 1165.00 (万元)。

8、可转换公司债券上市获准后，上市公司应在指定媒体上披露上市公告书，其内容包括（）。【多选题】

A.本次发行概况

B.可转换公司债券发行的情况

C.公司主要股东情况

D.可转换公司债券在证券交易所上市的起止日期

正确答案:B、D

答案解析:选项BD正确：可转换公司债券上市获准后，上市公司应当在可转换公司债券上市前5个交易日内，在指定媒体上披露上市公告书。上市公告书应当载明下列事项：（1）可转换公司债券在证券交易所上市的起止日期；（D正确）（2）可转换公司债券发行的情况；（B正确）（3）证券交易所要求载明的其他事项。

9、根据《深圳证券交易所股票上市规则》，下列法人或自然人中，属于上市公司关联方的有（）。【多选题】

A.上市公司大股东控制的除上市公司及其控股子公司以外的公司

B.上市公司前任独立董事，已卸任满12个月

C.上市公司大股东的董事

D.持有上市公司5%股份的自然人

正确答案:A、C、D

答案解析:根据《深圳证券交易所股票上市规则》 的规定，A、C、D项正确。

10、下列人员，应在上市公司收购报告书或要约收购报告书上签字的有 ( )。I.各收购人的法定代表人（或者主要负责人）或者其指定代表II.财务顾问及法定代表人（或授权代表人）、财务顾问主办人 III.收购人聘请的律师 IV.收购人聘请的会计师 V.收购人聘请的资产评估师【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、V

C.II、IV、V

D.III、IV、V

正确答案:A

答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第16号一一上市公司收购报告书》第四十二条规定，各收购人的法定代表人（或者主要负责人） 或者其指定代表应当在收购报告书上签字、盖章、签注日期，并载明以下声明：“本人（以及本人所代表的机构）承诺本报告及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任”。 第四十三条规定，财务顾问及其法定代表人或授权代表人、财务顾问主办人应当在上市公司收购报告书上签字、盖章、签注日期，并载明以下声明：“本人及本人所代表的机构已履行勤勉尽责义务，对收购报告书的内容进行了核查和验证，未发现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对此承担相应的责任”。 第四十四条规定，收购人聘请的律师及其所就职的律师事务所应当在上市公司收购报告书上签字、盖章、签注日期，并载明以下声明：“本人及本人所代表的机构已按照执业规则规定的工作程序履行勤勉尽责义务，对收购报告书的内容进行核查和验证，未发现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对此承担相应的责任”。 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第17号一一要约收购报告书》第四十二条规定，各收购人的法定代表人（或者主要负责人）或者 指定代表应当在要约收购报告书上签字、盖章、签注日期，并载明以下声明：“本人（以及本人所代表的机构）已经采取审慎合理的措施，对本要约收购报告书及其摘要所涉及内容均已进行详细审查，报告内容真实、准确、完整，并对此承担个别和连带的法律责任”。 第四十三条规定，财务顾问及其法定代表人应当在本报告上签字、盖章、签注日期，并载明以下声明：“本人及本人所代表的机构已按照执业规则规定的工作程序履行尽职调查义务，经过审慎调查，本人及本人所代表的机构确认收购人有能力按照收购要约所列条件实际履行收购要约，并对此承担相应的法律责任”。