2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、首发企业现场检查时，检查组人员不得少于3人，必要时可以聘请独立的外部专业人员从事辅助检查工作。( )【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:《首发企业现场检查规定》 第10条规定，证监会依法组织实施现场检查工作,现场检查时，检查组人员不得少于2人。必要时，可以聘请独立的外部专业人员从事辅助检查I作。

2、资产负债表日后期间发现报告期会计差错属于资产负债表日后调整事项，涉及损益的事项，通过“以前年度损益调整"科目核算。( )【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:资产负债表日后期间发现报告期会计差错属于资产负债表日后调整事项,涉汲损益的事项，通过“以前年度损益调整"科目核算，漏记固定资产折旧费用应借记“以前年度损益调整”，贷记“累计折旧”。

3、以下税种产生的收入，全部属于中央固定收入的是（）。【单选题】

A.印花税

B.企业所得税

C.车船税

D.消费税

正确答案:D

答案解析:根据国务院关于实行分税制财政管理体制的规定，我国的税收收入分为：①中央政府固定收入。包括消费税、车辆购置税、关税、海关代征的进口环节增值税；②地方政府固定收入。包括城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税、房产税、车船税、契税、环境保护税和烟叶税；③中央政府与地方政府共享收入。包括增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、印花税。

4、证券公司发行债券申请上市的应符合的条件包括（）。【多选题】

A.债券发行申请已获批准并发行完毕

B.债券发行额获得批准，但尚未发行完毕

C.申请上市时仍符合公开发行的条件

D.实际发行债券的面值总额不少于2亿元

正确答案:A、C

答案解析:选项AC正确：根据《证券公司债券管理暂行办法》第二十六条，证券公司债券申请上市应当符合下列条件：（1）债券发行申请已获批准并发行完毕；（A包括）（2）实际发行债券的面值不少于5000万元；（3）申请上市时仍符合公开发行的条件；（C包括）（4）中国证监会规定的其他条件。

5、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。【多选题】

A.公司章程中未对经理是否有权将资金借贷给他人做出要求，经过股东大会同意，李某将公司资金借贷给他人使用

B.甲公司为能够聘任李某为经理，在公司章程中约定，李某可以自营或者为他人经营与甲公司同类的业务

C.公司章程中未对经理是否可以与公司签订合同进行交易作出约定，李某可以与公司订立合同或者进行交易

D.经过股东大会同意，李某与公司订立合同或者进行交易

正确答案:A、D

答案解析:选项AD正确：董事、高级管理人员不得有下列行为：（1）挪用公司资金；（2）将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储；（3）违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；（4）违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易；（选项C违背）（5）未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务；（选项B违背）（6）接受他人与公司交易的佣金归为己有；（7）擅自披露公司秘密；（8）违反对公司忠实义务的其他行为。董事、高级管理人员违反前款规定所得的收入应当归公司所有。

6、假设符合行业、研发人员和发明专利数量要求，可以在科创板.上市的有（）。【不定项】

A.甲公司

B.乙公司

C.丙公司

D.丁公司

正确答案:A、B

答案解析:《上海证券交易所科创板股票上市规则》(2023年8月修订) 第2.1.2条第1款规定，发行人申请在本所科创板上市，市值及财务指标应当至少符合下列标准中的一项：①预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元；②预计市值不低于人民币15亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%；③预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元；④预计市值不低于人民币30亿元，且最近一年营业收入不低于人 民币3亿元；⑤预计市值不低于人民币40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门]批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果。医药行业企业需至少有一项核心产品获准开展二期临床试验， 其他符合科创板定位的企业需具备明显的技术优势并满足相应条件。本题中，甲、乙公司满足第1项标准，丙、丁公司均不符合。

7、下列属于保荐机构IPO尽职调查工作一般要求的有（）。【多选题】

A.发行人基本情况调查

B.业务与技术调查

C.财务与会计调查

D.募集资运用调查

正确答案:A、B、C、D

答案解析:根据《保荐人尽职调查工作准则》(2022年修订) ，保荐机构IPO尽职调查内容主要包括：①风险因素调查；②发行人基本情况调查；③业务与技术调查；④财务会计调查；⑤募集资金运用和未来发展规划调查；⑥公司治理与独立性调查；⑦投资者保护调查；⑧其他重要事项调查。

8、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有（）。【多选题】

A.预受股东应当委托证券公司办理预受要约的相关手续

B.收购人应当亲自向证券登记结算机构申请办理预受要约股票的临时保管

C.收购期限届满，发出部分要约的收购人，应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份

D.在要约收购期限届满3个交易日前，预受股东可以委托证券公司办理撤回预受要约的手续

正确答案:A、C、D

答案解析:B项，根据《上市公司收购管理办法》第四十二条第一款规定，收购人应当委托证券公司向证券登记结算机构申请办理预受要约股票的临时保管。

9、投资价格研究报告包括内容（）。【多选题】

A.发行人的行业分类、行业政策，发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位

B.发行人经营状况和发展前景分析

C.发行人盈利能力和财务状况分析

D.发行人募集资金投资项目分析

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD符合题意：投资价值研究报告应当对影响发行人投资价值的因素进行全面分析，至少包括下列内容：（1）发行人的行业分类、行业政策，发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位；（A包括）（2）发行人经营状况和发展前景分析；（B包括）（3）发行人盈利能力和财务状况分析；（C包括）（4）发行人募集资金投资项目分析；（D包括）（5）发行人与同行业可比上市公司（如有）的投资价值比较；（6）其他对发行人投资价值有重要影响的因素。投资价值研究报告内容不得超出招股意向书及其他已公开信息的范围。

10、某公司可转换公司债券的转换比率为60，当前该可转换公司债券的市场价格为1200元，那么，（）。【单选题】

A.该可转换公司债券当前的转换平价为50元

B.当该公司普通股股票市场价格超过20元时，行使转换权对该可转换公司债券持有人有利

C.当该公司普通股股票市场价格低于20元时，行使转换权对该可转移债券持有人有利

D.当该公司普通股股票市场价格为30元时，该可转换公司债券的转换价值为2500元

正确答案:B

答案解析:选项B正确：转换平价=可转换公司债券的市场价格÷转换比例=1200÷60= 20（元）；当该公司普通股股票市场价格超过20元时，即可转换公司债券持有人转股前所持有的可转换公司债券的市场价值小于实施转股后所持有的标的股票资产的市价总值，因此如不考虑标的股票价格未来变化，此时转股对持有人有利。当该公司普通股股票市场价格为30元时，该可转换公司债券的转换价值为1800元（=30×60）。