2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合《上市公司收购管理办法》等规定的有（）。Ⅰ.被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，对要约条件进行分析，对股东是否接受要约提出建议，并聘请独立财务顾问提出专业意见Ⅱ.上市公司就实际控制人发生变化的情况予以公告后，实际控制人仍未披露的，上市公司董事会应当向实际控制人和受其支配的股东查询，并聘请财务顾问进行查询，并将查询情况向证券交易所报告Ⅲ.上市公司控股股东向收购人协议转让其所持有的上市公司股份，控股股东及其关联方未清偿其对公司的负债，未解除公司为其负债提供的担保，或者存在损害公司利益的其他情形的，被收购公司董事会应当对前述情形及时予以披露，并采取有效措施维护公司利益Ⅳ.协议收购的收购人对收购条件做出重大变更的，被收购公司董事会应当在3个工作日内提交董事会及独立财务顾问就收购条件的变更情况所出具的补充意见，并予以报告、公告Ⅴ.间接收购时，实际控制人存在不得收购上市公司情形的，上市公司董事会应当拒绝接受受实际控制人支配的股东向董事会提交的提案或者临时议案，并向中国证监会、派出机构和证券交易所报告【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《上市公司收购管理办法》第五十九条规定，上市公司就实际控制人发生变化的情况予以公告后，实际控制人仍未披露的，上市公司董事会应当向实际控制人和受其支配的股东查询，必要时可以聘请财务顾问进行查询，并将查询情况向中国证监会、派出机构和证券交易所报告；（Ⅱ项错误）《上市公司收购管理办法》第三十二条第二款规定，要约收购的收购人对收购要约条件做出重大变更的，被收购公司董事会应当在3个工作日内提交董事会及独立财务顾问就要约条件的变更情况所出具的补充意见，并予以报告、公告。（Ⅳ项错误）

2、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（）。【选择题】

A.待补齐相关文件后再提交申请

B.提交相应的复印件

C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见

D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件

正确答案:C

答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号一一首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》第七条规定，发行人不能提供有关文件的原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原件一致。如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性。

3、投资者减持股份使上市公司外资股比低于（），上市公司应在（）日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续。【选择题】

A.10%；10

B.10%； 20

C.25%；10

D.25%；20

E.20%；10

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第二十一条第一款规定，投资者减持股份使上市公司外资股比低于25%，上市公司应在10日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续。

4、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款不包括（）。【选择题】

A.每年部分改选董事会成员

B.限制董事的任职资格

C.超级多数条款

D.毒丸策略

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：在没有遭受收购打击前，各公司可以通过在公司章程中加入反收购条款，使将来的收购成本加大，接收难度增加。常见的反收购条款有：（1）每年部分改选董事会成员；（A包括）（2）限制董事资格；（B包括）（3）超级多数条款。（C包括）

5、企业应当在短期融资券本息兑付日前（ ）个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。【选择题】

A.3

B.5

C.10

D.12

正确答案:B

答案解析:参见《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第十一条规定。企业应当在短期融资券本息兑付日前5个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。

6、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（）。Ⅰ.房地产买卖Ⅱ. 基金申购Ⅲ.买卖股票Ⅳ.期货交易Ⅴ.风险投资【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：根据《企业债券管理条例》第二十条，企业发行企业债券所筹资金应当按照审批机关批准的用途用于本企业的生产经营。企业发行企业债券所筹资金不得用于房地产买卖（Ⅰ符合题意）、股票买卖（Ⅲ符合题意）和期货交易（Ⅳ符合题意）等与本企业生产经营无关的风险性投资（Ⅱ、Ⅴ符合题意，Ⅱ属于与企业生产经营无关的投资）。

7、下列有关中期财务报告的表述中，符合现行会计制度规定的是（）【选择题】

A.中期会计报表的附注应当以本中期期末为基础编制

B.中期会计计量应当以年初至本中期末为基础进行

C.编制中期会计报表时应当以年度数据为基础进行重要性的判断

D.对于年度中不均匀发生的费用，在中期会计报表中应当采用预提或摊销的方法处理

正确答案:B

答案解析:中期会计报表的附注应当以年初至本中期末为基础编制，编制中期会计报表时应当以中期财务数据为基础进行重要性的判断；对于年度中不均匀发生的费用，在中期会计报表中不应当采用预提或摊销的方法处理。

8、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（ ）条件。 I.股东合法持有并依法可以转让II.境外公司股权应在境外公开挂牌交易III.无所有权争议且没有设定质押等IV.境外公司最近2年交易价格稳定 【组合型选择题】

A.I、II

B.I、III

C.II、III

D.III、IV

正确答案:B

答案解析:《关于外国投资者并购境内企业的规定》第二十九条规定，外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下条件：①股东合法持有并依法可以转让；②无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制；③境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易；④境外公司的股权最近1年交易价格稳定。

9、招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月。财务报表应当以（）为截止日。Ⅰ.周五Ⅱ.月末Ⅲ.季度末Ⅳ.半年度末【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《首次公开发行股票并上市管理办法》第五十六条规定，招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月。财务报表应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日。

10、上市公司可以公开发行分离交易的可转换公司债券，发行分离交易的可转换公司债券，上市公司除应符合公开发行证券的一般规定外，还应当符合下列（）规定。Ⅰ. 公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币10亿元Ⅱ. 最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息Ⅲ. 最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券一年的利息，符合最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%的除外Ⅳ. 本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的30%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据《上市公司证券发行管理办法》第二十七条规定，上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券，发行分离交易的可转换公司债券，上市公司除应符合公开发行证券的一般规定外，还应当符合下列规定：（1）公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元；（Ⅰ项错误）（2）最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；（Ⅱ项正确）（3）最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券一年的利息，符合“最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%”的除外。（Ⅲ项正确）（4）本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。（Ⅳ项错误）