2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、(        ）是影响期权价格最主要的因素。【选择题】

A.权利期间

B.利率

C.标的物价格的波动性

D.协定价格与市场价格

正确答案:D

答案解析:协定价格与市场价格是影响期权价格最主要的因素。这两种价格的关系不仅决定了期权有无内在价值及内在价值的大小，而且还决定了有无时间价值和时间价值的大小。一般而言，协定价格与市场价格间的差距越大，时间价值越小；反之，则时间价值越大。

2、公司在建立和实施内部控制的过程中，必须遵循的原则有（）。I.全面性原则II.制衡性原则III.适应性原则IV.实质重于形式原则V.成本效益原则【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:内部控制的建立与实施原则包括：①全面性原则，内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项；②重要性原则，内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；③制衡性原则，内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；④适应性原则，内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随看情况的变化及时加以调整；⑤成本效益原则，内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

3、根据《国务院关于开展优先股试点的指导意见》和《优先股试点管理办法》，下列属于优先股股东权利的有（）。【多选题】

A.优先分配利润和剩余财产

B.当公司注册资本一次或累计变动超过10%，公司优先股股东有权出席股东大会并参与分类表决

C.有权出席公司的年度股东大会会议并参与有关年度利润分配事项的表决

D.当公司累计3个会计年度未按约定支付优先股股息的，优先股股东有权出席股东大会， 每股优先股股份享有公司章程规定的表决权

正确答案:A、D

答案解析:出现下列情况之一的，公司召开股东大会会议应通知优先股股东，并遵循《中华人民共和国公司法》及公司章程通知普通股股东的规定程序。优先股股东有权出席股东大会会议，就下列事项与普通股股东分类表决，其所持每一优先股有一表决权，但公司持有的本公司优先股没有表决权：（1）修改公司章程中与优先股相关的内容。（2）—次或累计减少公司注册资本超过10%。（3）公司合并、分立、解散或变更公司形式。（4）发行优先股。（5）公司章程规定的其他情形。 上述事项的决议，除须经出席会议的普通股股东 (含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的2/3 以上通过之外，还须经出席会议的优先股股东（不含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的2/3 以上通过。

4、甲公司股本为1 200万股，乙公司出于合理商业目的收购甲公司800万股股份，收购完成后甲公司成为乙公司的控股子公司，且乙公司承诺未来12个月不转让所持有的甲公司股份，收购日甲公司的每股资产的计税基础为7元，每股资产的公允价格为10元（甲公司无负债），在收购对价中乙公司以股权形式支付7 000万元，以银行存款支付1 000万元，不考虑其他因素，公司股东此项业务对当期应纳税所得额的影响至少是（）万元。【单选题】

A.2400

B.300

C.0

D.8000

正确答案:A

答案解析:股权处置环节应纳企业所得税，直接确定每股转让所得或损失为：10 -7 = 3(元），公司股东此项业务对当期应纳税所得额的影响至少是:3 x800=2 400(万元）。

5、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据《财务顾问管理办法》，下列情形构成障碍的有（）。I.注册资本为1000万元，实缴注册资本为800万元，净资产为600万元II.有证券从业资格的人员30人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员8人，财务顾问主办人5人III.一年前开始从事公司并购重组财务顾问业务，最近2年财务顾问业务收入总计为150万元 IV.一名财务顾问主办人最近24个月内因执业行为违反行业规范受到过中国证券业协会的纪律处分 V.一年前实际控制人发生过变化【组合型选择题】

A.I、II

B.II、III

C.I、IV

D.IV、V

正确答案:B

答案解析:根据《财务顾问管理办法》第七条，II项应为，有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人，财 务顾问主办人不少于5人；III项应为，具有2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近2年每年财务顾问业务收入不低于100 万元。

6、以下属于政府补助的是（）。【多选题】

A.无偿划拨土地使用权

B.出口退税

C.财政贴息

D.职工安置奖励

正确答案:A、C、D

答案解析:选项ACD正确：政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。B项，出口退税是国际上的通行做法，避免了国际见的重复征税，不属于政府补助。

7、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。【单选题】

A.出席会议的股东所持表决权的2/3

B.全体股东所持表决权的2/3

C.出席会议的股东所持表决权的1/2

D.全体股东所持表决权的1/2

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《非上市公众公司监督管理办法》第三十五条规定，公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

8、根据相关规定，下列关于深交所主板上市公司董事会专门委员会的说法中，错误的是（）。【单选题】

A.董事会专门奏员会成员应全部由董事组成

B.公司董事会应当设立审计委员会，审计委员会的召集人应当为法律专业人士

C.公司董事会设立薪酬与考核委员会的，其对董事会负责

D.公司提名委员会成员中，独立董事应当占多数并担任召集人

正确答案:B

答案解析:B项应为：审计委员会的召集人应当为会计专业人士。

9、下列各项因素中，能够使安全边际提高的有（）。I.单价上升II.固定成本增加III.单位变动成本降低IV.单位变动成本上升V.预计销售量增加【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、V

C.II、III、IV

D.II、IV、V

正确答案:B

答案解析:安全边际＝正常销售额-盈亏临界点销售额，因此，单价上升、单位变动成本降低、预计销售量增加均会导致安全边际提高。

10、上市公司董事会秘书违反《深圳证券交易所股票上市规则》(2014年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。I.公开谴责II.通报批评 III.罚款IV.公开认定其不适合担任上市公司董事会秘书 V.警告【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、III、V

D.III、IV、V

正确答案:B

答案解析:根据《深圳证券交易所股票上市规则》(2014年修订）第17. 3条规定，上市公司董事、监事、高级管理人员违反本规则、本所其他相关规定或者其所作出的承诺的，本所视情节轻重给予以下处分：①通报批评，②公开谴责，③公开认定其不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员。以上第②项、 第③项处分可以并处。