2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列关于法定公积金的用途，符合我国《公司法》规定的有（）。Ⅰ.用于弥补公司亏损Ⅱ.用于扩大公司生产经营Ⅲ.法定公积金必须每年都要提取Ⅳ.用于发放优先股股利Ⅴ.用于转增公司资本【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：按照我国《公司法》的规定，公司利润分配的项目包括法定公积金和股利（向投资者分配的利润）两部分。其中，法定公积金从净利润中提取形成，用于弥补公司亏损（Ⅰ正确）、扩大公司生产经营（Ⅱ正确）或者转为增加公司资本（Ⅴ正确）。

2、下列属于证券投资者保护基金来源的是（）。Ⅰ.国内外机构、组织及个人的捐赠Ⅱ.发行股票、可转债等证券时，申购冻结资金的利息收入Ⅲ.境内证券公司营业收入的0.5-4%缴纳基金Ⅳ.依法向有关责任方追偿所得收入【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《证券投资者保护基金管理办法》第十四条 基金的来源：（1）上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后，交易经手费的20%纳入基金；（2）所有在中国境内注册的证券公司，按其营业收入的0.5-5%缴纳基金；（选项Ⅲ错误）（3）发行股票、可转债等证券时，申购冻结资金的利息收入；（选项Ⅱ正确）（4）依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入；（选项Ⅳ正确）（5）国内外机构、组织及个人的捐赠；（选项Ⅰ正确）（6）其他合法收入。

3、法律意见书的必备内容包括律师的声明以及对本次股票发行上市的列明（包括但不限于）事项明确发表结论性意见。所发表的结论性意见应包括（）。Ⅰ.是否合法合规Ⅱ.是否真实有效Ⅲ.是否存在纠纷Ⅳ.是否存在潜在风险Ⅴ.是否对发行有利 【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《公开发行证券公司信息披露编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第二十四条规定，律师应在进行充分核查验证的基础上，对本次股票发行上市的列明（包括但不限于）事项明确发表结论性意见。所发表的结论性意见应包括是否合法合规（Ⅰ包括）、是否真实有效（Ⅱ包括）、是否存在纠纷或潜在风险（Ⅲ、Ⅳ包括）。

4、关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（）。I.在未来适用法下，不需要计算会计政策变更产生的累积影响数，也无须重编以前年度的财务报表II.未来适用法一定不会影响变更当期期初的留存收益III.在追溯调整法下，会计政策变更不需要调整以前年度的财务报表项目IV.未来适用法是指将变更后的会计政策应用于变更日及以后发生的交易或者事项，或者在会计估计变更当期和未来期间确认会计估计变更影响数的方法 V.追溯调整法是指对某项交易或事项变更会计政策，视同该项交易或事项初次发生时即采用变更后的会计政策，并以此对财务报表相关项目进行调整的方法【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:C

答案解析:在追溯调整法下，对于比较财务报表期间的会计政策变更，应调整各期间净损益各项目和财务报表其他相关项目，视同该政策在比较财务报表期间上一直采用。

5、下列业务中，能够降低企业短期偿债能力的是（）。【选择题】

A.企业采用分期付款方式购置一台大型机械设备

B.企业从某国有银行取得3年期500万元的贷款

C.企业向战略投资者进行定向增发

D.企业向股东发放股票股利

E.企业从商业银行取得800万元的长期贷款

正确答案:A

答案解析:选项A正确：长期资产购置合同中的分期付款，也是一种承诺，应视同需要偿还的债务，属于降低短期偿债能力的表外因素；选项B、C、E会增加企业短期偿债能力；选项D不会影响企业短期偿债能力。

6、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。Ⅰ.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露Ⅱ.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债Ⅲ.对矿业采矿权进行评估时，需要对矿产资源储量进行核实并评审备案Ⅳ.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《资产评估操作专家提示—上市公司重大资产重组评估报告披露》（中国资产评估协会2012年12月28日 中评协〔2012〕246号）规定：第四条 审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露。Ⅰ正确，Ⅳ错误。第六条  上市公司购买拥有矿业权公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债；如果矿业权应当处置而未处置并且涉及价款的，披露未来支付的相关协议或者意向以及支付方式，及其对评估结论的影响。选项Ⅱ、Ⅲ正确。

7、A上市公司发行新股时，其发行人应披露最近（）年内募集资金运用的基本情况。【选择题】

A.2

B.3

C.5

D.1

E.10

正确答案:C

答案解析:选项C正确：参见《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》第六十二条规定：披露最近5年内募集资金运用的基本情况。

8、以协议方式收购上市公司时，在上市公司收购过渡期内，收购人不得通过控股股东提议改选上市公司董事会，确有充分理由改选董事会的，来自收购人的 董事不得超过董事会成员的（）。【选择题】

A.1/4

B.1/3

C.1/2

D.2/3

正确答案:B

答案解析:参见《上市公司收购管理办法》第五十二条规定。以协议方式收购上市公司时，在上市公司收购过渡期内，收购人不得通过控股股东提议改选上市公司董事会，确有充分理由改选董事会的，来自收购人的董事不得超过董事会成员的1/3.

9、以下关于证券公司的说法正确的有（）。Ⅰ.证券公司的注册资本为实收资本Ⅱ.证券公司不能为股东提供担保Ⅲ.同时经营承销和自营业务的证券公司注册资本最低限额为1亿元Ⅳ.同时经营财务顾问业务、经纪业务和自营业务的证券公司证券公司注册资本最低限额为1亿元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据最新《证券法》（2020年修订）第121条： 证券公司的注册资本应当是实缴资本（Ⅰ正确）；同时经营承销和自营业务的证券公司注册资本至少应为5亿元（Ⅲ错误）；同时经营财务顾问业务、经纪业务和自营业务的证券公司证券公司注册资本最低限额为1亿元（Ⅳ正确、Ⅲ错误）；根据最新《证券法》（2020年修订）第123条：证券公司除依照规定为其客户提供融资融券外，不得为其股东或者股东的关联人提供融资或者担保。 （Ⅱ正确）。

10、特殊目的公司可将融资收入调回境内，其可采取的方式有（ ）。 I.向境内公司提供商业贷款 II.向境内公司直接注资 III.购买境内公司债券IV.在境内新设外商投资企业 V.并购境内企业【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、V

C.I、III、IV

D.I、IV、V

正确答案:D

答案解析:参见《关于外国投资者并购境内企业的规定》第四十八条规定。特殊目的公司的境外上市融资收入，应按照报送外汇管理机关备案的调回计划，根据现行外汇管理规定调回境内使用。融资收入可采取以下方式调回境内：（一）向境内公司提供商业贷款；（二）在境内新设外商投资企业；（三）并购境内企业。