2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。【多选题】

A.上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认

B.上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议

C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告

D.上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员，在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息

正确答案:A、B

答案解析:选项AB正确：《上市公司重大资产重组管理办法》第四十二条 上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，包括商议相关方案、形成相关意向、签署相关协议或者意向书的具体时间、地点、参与机构和人员、商议和决议内容等，制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存。参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认；（选项A正确）上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方，交易对方及其关联方的董事、监事、高级管理人员或者主要负责人，交易各方聘请的证券服务机构及其从业人员，参与重大资产重组筹划、论证、决策、审批等环节的相关机构和人员，以及因直系亲属关系、提供服务和业务往来等知悉或者可能知悉股价敏感信息的其他相关机构和人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易；（选项B正确）上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌，直至真实、准确、完整地披露相关信息。停牌期间，上市公司应当至少每周发布一次事件进展情况公告；（选项C错误）第四十条 上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产 重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员，应当及时、 准确地向上市公司通报有关信息，并配合上市公司及时、准确、 完整地进行披露。上市公司获悉股价敏感信息的，应当及时向证券交易所申请停牌并披露。（选项D错误）

2、下列关于每股收益说法正确的是（ ）。【多选题】

A.基本每股收益是按照归属于普通股股东的当期净利润，除以当期实际发行在外的普通股的加权平均数计算确定

B.同一控制下的合并，加权平均股数的确认时点为通过股东大会决议时

C.因债务转资本而发行的普通股股数，加权平均股数的计算时点自购买日开始

D.同一控制下的合并，向同一控制下的企业发行的股份，应视同本期期初存在，计算加权平均股份

正确答案:A、D

答案解析:选项A，基本每股收益只考虑当期实际发行在外的普通股股份，按照归属于普通股股东的当期净利润除以当期实际发行在外普通股的加权平均数计算确定。选项BCD，新发行普通股股数应当根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。通常包括下列情况：(1)为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算。(2)因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算。(3)非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数。(4)为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。

3、保荐机构需要建立的相关制度体系包括（）。【多选题】

A.证券发行上市的尽职调查制度

B.对发行上市申请文件的内部核查制度

C.对发行人证券上市后的持续督导制度

D.对保荐代表人的持续培训制度

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：保荐机构需要建立的相关制度体系包括：（1）证券发行上市的尽职调查制度（A项正确）；（2）对发行上市申请文件的内部核查制度（B项正确）；（3）对发行人证券上市后的持续督导制度（C项正确）；（4）对保荐代表人的持续培训制度（D项正确）；（5）工作底稿制度。

4、下列关于募集资金用途的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.债转股专项债券发行规模不超过债转股项目合同约定的股权金额的70%

B.发行人可利用不超过发债规模50%的债券资金补充营运资金

C.债券资金只能用于单个债转股项目

D.对于已实施的债转股项目，债券资金可以对前期已用于债转股项目的银行贷款、债券、 基金等资金实施置换

正确答案:A、D

答案解析:B项，发行人可利用不超过发债规模40%的债券资金补充营运资金。C项，债券资金既可用于单个债转股项目，也可用于多个债转股项目。

5、首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前（      ）个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前（     ）个工作日公布发行文件。【选择题】

A.1；3

B.3；5

C.5；3

D.5；7

正确答案:C

答案解析:参见《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第五条规定。首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前5个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前3个工作日公布发行文件.

6、某企业没有发行优先股，当前的利息保障倍数为5，则财务杠杆系数为（）。【单选题】

A.1.25

B.1.1

C.2

D.3

E.5

正确答案:A

答案解析:选项A正确：利息保障倍数=息税前利润/利息费用=5，可得出，息税前利润=5×利息费用。财务杠杆系数=EBIT/(EBIT-I),带入后可求得，财务杠杆系数=1.25

7、根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，股东通过集中竞价减持上市公司非公开发行股份的,在股份限制转让期间届满后12个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。【单选题】

A.10%

B.30%

C.50%

D.25%

正确答案:C

答案解析:股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开犮行股份的，除遵守相关规定外，在股份限制转让期间届满后12个月内，减持数两还不得超 过其持有的该次非公开发行股份的50%。

8、资产支持证券在全国银行间债券市场发行结束后（）个工作日内，受托机构应当向中国人民银行和中国银监会报告资产支持证券的发行情况。【单选题】

A.5

B.7

C.10

D.25

E.30

正确答案:C

答案解析:选项C正确；资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。在全国银行间债券市场发行结束后10个工作日内，受托机构应当向中国人民银行和中国银监会报告资产支持证券的发行情况。

9、保荐机构和保荐代表人的注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起（）个工作日内向中国证监会书面报告。【选择题】

A.5

B.7

C.9

D.10

E.15

正确答案:A

答案解析:《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十条规定，保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。

10、根据《公司债券发行试点办法》，发行公司债券应当符合的条件有（）。【多选题】

A.公司最近1期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定

B.公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策

C.经资信评级机构评级，债券信用级别良好

D.金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：根据《公司债券发行试点办法》，除A、B、C、D四项外，发行公司债券应当符合条件还包括：（1）最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；（2）本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%；（3）公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷。