2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、.招股说明书的有效期为（）个月。【选择题】

A.3

B.6

C.9

D.12

正确答案:B

答案解析:无论是主板还是创业板，招股说明书的有效期均为6个月。

2、以下关于要约收购的说法正确的有（）。【选择题】

A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外

B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款

C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购

D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约

E.收购人以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的10%

正确答案:D

答案解析:选项D正确：在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约；选项A错误：不得少于30日，并不得超过60日；选项B错误：可以以现金方式进行支付收购价款，也可以证券方式进行支付，但必须同时提供现金选择权；选项C错误：应当是自公告之日起12个月内不得再次对同一上市公司进行收购；选项E错误：收购人以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的5%。

3、朝升股份有限公司拟召开股东大会讨论董事的选举工作，根据规定，在发出通知时，应当披露的董事候选人的详细资料不包括（　）。【选择题】

A.董事候选人的政治面貌等个人情况

B.与上市公司或其控股股东及实际控制人是否存在关联关系

C.持有上市公司股份数量

D.是否受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒

E.教育背景、工作经历、兼职等个人情况

正确答案:A

答案解析:《上市公司股东大会规则》第十七条第一款规定，股东大会拟讨论董事、监事选举事项的，股东大会通知中应当充分披露董事、监事候选人的详细资料，至少包括以下内容：①教育背景、工作经历、兼职等个人情况，②与上市公司或其控股股东及实际控制人是否存在关联关系，③持有上市公司股份数量；④是否受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。

4、下列关于债券价值分析的说法，正确的是（     ）。 【选择题】

A.基础利率是债券利率的替代物，是投资于债券的机会成本

B.在市场总体利率水平上升时，债券的收益率水平应下降，从而使债券的内在价值降低

C.通货膨胀的存在可能使投资者从债券投资中实现的收益不足以抵补由于通货膨胀而造成的购买力损失

D.当投资者投资于某种外币债券时，本币的贬值会造成债券的内在价值降低

正确答案:C

答案解析:市场利率是债券利率的替代物。在市场总体利率水平上升时，债券的收益率水平也应上升，从而使债券的内在价值降低。当投资者投资于某种外币债券时，汇率的变化会使投资者的未来本币收入受到贬值损失。这些损失的可能性都必须在债券的定价中得到体现，使债券的到期收益率增加，债券的内在价值降低。

5、下列关于标的资产的收益对期权价格影响的说法，不正确的是（）。【选择题】

A.标的资产的收益将影响标的资产的价格

B.在协定价格一定时，标的资产的价格必然影响期权的内在价值，从而影响期权的价格

C.标的资产的分红付息等将使标的资产的价格上升，而协定价格并不进行相应调整

D.在期权有效期内标的资产产生收益将使看涨期权价格下降

E.在期权有效期内标的资产产生收益将使看跌期权价格上升

正确答案:C

答案解析:选项C说法不正确：标的资产的分红付息等将使标的资产的价格下降，而协定价格并不进行相应调整。

6、对中国证监会采取的监管措施，保荐机构及其保荐代表人提出申辩的，如有充分证据证明下列事实且理由成立，中国证监会予以釆纳的有（）。Ⅰ.发行人在持续督导期间故意违法违规Ⅱ.发行人因不可抗力致使未能履行承诺Ⅲ.发行人已在证券发行募集文件中做出特别提示Ⅳ.发行人故意隐瞒重大事实【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:对中国证监会拟采取的监管措施，保荐机构及其保荐代表人提出申辩的，如有充分证据证明下列事实且理由成立，中国证监会予以采纳：（1）发行人或其董事、监事、高级管理人员故意隐瞒重大事实，保荐机构和保荐代表人已履行勤勉尽责义务。（2）发行人已在证券发行募集文件中做出特别提示，保荐机构和保荐代表人已履行勤勉尽责义 务。（3）发行人因不可抗力致使业绩、募集资金运用等出现异常或者未能履行承诺。（4）发行人及其董事、监事、高级管理人员在持续督导期间故意违法违规，保荐机构和保荐代表人主动予以揭示，已履行勤勉尽责义务。（5）保荐机构、保荐代表人已履行勤勉尽责义务的其他情形。

7、下列不通过应交税费核算的税种有（）。Ⅰ.印花税Ⅱ.房产税Ⅲ.耕地占用税Ⅳ.车船税【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：（1）不需要通过“应交税费”科目核算的税种有：印花税（Ⅰ符合题意）、耕地占用税（Ⅲ符合题意）；（2）承担该税负（计提或实际缴纳）应计入“管理费用”的税种有：房产税、车船税、土地使用税、矿产资源补偿费、印花税（房、车、土、矿、印）；（3）承担该税费可能会计入“营业税金及附加”科目的税费有：营业税、消费税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、资源税、土地增值税；（4）计算缴纳该税费时不会对损益产生影响的税种有：增值税、代扣代缴个人所得税。

8、下列事项不属于日常经营关联交易事项的是（）。【选择题】

A.购买燃料、动力

B.提供或接受劳务

C.委托或受托销售

D.租入或租出资产

E.在关联人财务公司存贷款

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：交易所认定的其他交易：（1）购买原材料、燃料、动力；（A属于）（2）销售产品、商品；（3）提供或者接受劳务；（B属于）（4）委托或者受托销售；（C属于）（5）在关联人财务公司存贷款；（E属于）（6）与关联人共同投资；（7）其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项。

9、下列关于每股收益的说法正确的有（）。Ⅰ.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额Ⅱ.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额Ⅲ.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外Ⅳ.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：稀释性潜在普通股，是指假设当期转换为普通股会减少每股收益的潜在普通股。对于亏损企业而言，稀释性潜在普通股假设当期转换为普通股，将会增加企业每股亏损的金额；（选项Ⅰ正确，Ⅱ错误）计算基本每股收益时，应当考虑配股中的送股因素，将这部分无对价的送股（不是全部配发的普通股）视同列报最早期间期初就已发行在外，并据以调整各列报期间发行在外普通股的加权平均数，计算各列报期间的每股收益；（选项Ⅲ正确）企业存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。（选项Ⅳ正确）

10、上市公司重大关联交易、聘用或解聘会计师事务所，应由（　）以上独立董事同意后，方可提交董事会讨论。 【选择题】

A.1/3

B.1/2

C.55%

D.60%

正确答案:B

答案解析:《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》规定，上市公司重大关联交易、聘用或解聘会计师事务所，应由1/2以上独立董事同意后，方可提交董事会讨论。经全体独立董事同意，独立董事可独立聘请外部审计机构和咨询机构，对公司的具体事项进行审计和咨询，相关费用由公司承担。