2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第三章 股权融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、某主板上市公司拟公幵发行证券，下列情形中，导致其不满足发行条件的有（）。【多选题】

A.最近3个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最近2个会计年度盈利

B.被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告，但强调事项段所涉及的事项重大不利影响已经消除

C.去年曾公开发行证券，当年营业利润比前一年下降50%

D.前职工监事最近12个月内受到证券交易所的公开谴责

正确答案:A、C

答案解析:AC两项，《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司的盈利能力具有可持续性， 其最近3个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据。最近24个月内曾公开发行证券的， 不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。则AC两项情形构成障碍。

2、主板上市公司公开增发，需要股东大会决议的事项有（）。【多选题】

A.募集资金用途

B.对董事会办理本次发行具体事宜的授权

C.决议的有效期

D.本次发行数量

正确答案:A、B、C、D

答案解析:根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，股东大会就发行股票作出的决定，至少应当包括下列事项：本次发行证券的种类和数量；发行方式、发行对象及向原股东配售的安排；定价方式或价格区间；募集资金用途；决议的有效期；对董事会办理本次发行具体事宜的授权；其他必须明确的事项。

3、根据《发行监管问答——关于首次公开发行股票中止审查的情形》，下列（）情形的在审企业将被列入中止审查名单。【多选题】

A.申请文件中记载的财务资料已过有效期

B.未在规定的期限内提交反馈意见回复

C.更换保荐代表人

D.更换律师事务所

正确答案:A、B、C、D

答案解析:题中选项均正确。

4、下列属于上市公司公开发行优先股申请文件的有（）。【多选题】

A.募集说明书（申报稿）和募集说明书概览（申报稿）

B.证券发行保荐书和发行保荐工作报告

C.发行人最近3年及1期非经常性损益明细表

D.会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告

正确答案:A、B、C

答案解析:D项，为公开发行与非公开发行均需必备的文件，发行优先股无须提供。

5、首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（）。【多选题】

A.发行人最近3年内董事、高级管理人员没有发生重大变化

B.发行人的董事、监事和高级管理人员已经了解与股票发行上市有关的法律法规

C.发行人的董事不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的情形

D.发行人的高级管理人员不存在最近36个月内受到证券交易所公开谴责的情形

正确答案:A、B、C

答案解析:发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有下列情形：被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；最近36个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近12个月内受到证券交易所公开谴责；因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉婊违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见。