2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第三章 股本融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、甲、乙、丙、丁均为在一种业务之外经营其他不相关业务的拟上市公司，根据《首发业务若干问题解答（一）》，可以认定为符合创业板“主要经营一种业务”的发行条件的有（）。 Ⅰ.甲公司，最近一个会计年度以合并报表计算，主要经营的一种业务之外的其他业务收入占营业收入总额的比重为20%，其他业务利润占利润总额的比重为32% Ⅱ.乙公司，最近两个会计年度以合并报表计算，主要经营的一种业务之外的其他业务收入占营业收入总额的比重为18%，其他业务利润占利润总额的比重为20%Ⅲ.丙公司，最近两个会计年度以合并报表计算，主要经营的一种业务之外的其他业务收入占营业收入总额的比重为27%，其他业务利润占利润总额的比重为16%Ⅳ. 丁公司，最近两个会计年度以合并报表计算，主要经营的一种业务之外的其他业务收入 占营业收入总额的比重为34%，其他业务利润占利润总额的比重为8%【多选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:对于发行人确属在一种业务之外经营其他不相关业务的，在最近两个会计年度以合并报表计算同时符合以下标准，可认定符合创业板主要经营一种业务的发行条件：（1）主要经营的一种业务之外的其他业 务收入占营业收入总额的比重不超过30%；（2）主要经营的一种业务之外的其他业务利润占利润总额的比重不超过30%。对于其他业务，应视对发行人主营业务的影响情况，充分提示风险或问题，上述要求同样适用于募集资金运用的安排。

2、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》，报送申请文件时发行人不能提供有关文件原件的，可以釆取的处理方式有（）。 Ⅰ.由发行人律师提供鉴证意见，以保证与原件一致 Ⅱ.由保荐机构出具专项核查意见，以保证与原件一致 Ⅲ.由出文单位盖章，以保证与原件一致Ⅳ.如原出文单位不再存续，可以由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性【多选题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ

正确答案:A

答案解析:发行人不能提供有关文件的原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章， 以保证与原件一致。如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性。

3、首次公开发行股票公告的发行价格（或发行价格区间上限）对应的市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率，发行人和主承销商应当（）。 Ⅰ.在网上申购前3周内连续发布投资风险特别公告 Ⅱ.重新开始询价 Ⅲ.终止发行Ⅳ.同时披露市净率等反映发行人所在行业特点的估值指标【多选题】

A.Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ 

D.Ⅰ

正确答案:D

答案解析:根据《关于加强新股发行监管的措施》的规拟定的发行价格（或发行价格区间上限）对应的市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率，发行人和主承销商应在网上申购前三周内连续发布投资风险特别公告，每周至少发布一次。

4、下列文件中，不属于首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书备查文件的是（）。【单选题】

A.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明

B.招股说明书摘要

C.内部控制鉴证报告

D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见

E.公司章程（草案）

正确答案:B

答案解析:招股说明书摘要系主板应披露的文件。

5、根据证券法规定，公开发行公司债券应符合下列哪些条件（）。【多选题】

A.股份公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元

B.累计债券余额不超过净资产40%

C.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息

D.具备健全且运行良好的组织机构

正确答案:C、D

答案解析:选项CD正确：根据最新《证券法》（2019年修订）第15条，公开发行公司债券，应当符合下列条件： （1）具备健全且运行良好的组织机构； （2）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息； （3）国务院规定的其他条件。