2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第三章 股本融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人根据重要性原则披露以下（）内容。 Ⅰ.投资概算情况，预计投资规模，募集资金的具体用途，包括用于购置设备、土地、技术以及补充流动资金等方面的具体支出 Ⅱ.产品的质量标准和技术水平，生产方法、工艺流程和生产技术选择，主要设备选择，核心技术及其取得方式 Ⅲ.主要原材料、辅助材料及燃料的供应情况 Ⅳ.投资项目可能存在的环保问题、采取的措施及资金投入情况 Ⅴ.项目的组织方式、项目的实施进展情况【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》（2006年修订）第一百零六条，募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人可视实际情况并根据重要性原则披露Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ五项的内容以及投资项目的竣工时间、产量、产品销售方式及营销措施和投资项目的选址，拟占用土地的面积、取得方式及土地用途。

2、首次公开发行股票招股说明书及其摘要的发行人声明中提到：“投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的（）。 Ⅰ.律师 Ⅱ.股票经纪人 Ⅲ.会计师 Ⅳ.其他专业顾问 Ⅴ.同行【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:在首次公开发行股票的招股说明书及其摘要中，发行人应声明：“投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、 专业会计师或其他专业顾问。”

3、关于上市公司历次募集资金的运用情况披露，下列说法正确的有（）。 Ⅰ.发行人应列表披露前次募集资金的实际使用情况 Ⅱ.发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况 Ⅲ.项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，应披露原因 Ⅳ.若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明 Ⅴ.发行人可以不披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项外，关于上市公司历次募集资金的运用，还应注意：①发行人最近5年内募集资会的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；②发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露。发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。

4、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（）。I.发行人的行为是否存在违法、违规II.核查中介机构报告的真实性III.发行人是否符合股票发行上市条件IV.招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当V.发行人的关联交易情况【组合型选择题】

A.I、II、V

B.I、III、IV

C.II、III、IV

D.III、IV、V

正确答案:B

答案解析:根据《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号一一公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第二十五条，律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人行为是否存在违法违规、以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表总体结论性意见。

5、下列发行人拟于2014年11月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》相关规定的有 （）。I.甲，成立于2011年5月，2013年10月被国家科技部认定为高新技术企业，拥有多项自主创新、国际领先的专利技术，成长性良好，因持续经营不到3年，拟向国务院申请特批II.乙，发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为III.丙，2011年、2012年、2013年的营业收入分别为4000万元、5000万元、8000万元，2010年、2011年、2012年的净利润分别为-100万元、-50万元、800万元IV.丁，最近一期末净资产为3000万元，其中无形资产为2000万元。无形资产的构成中，土地使用权为500万元，专利技术为1500元V.戊，总股本为1900万股，最近一期末的未分配利润为50万元，本次拟发行1200万股【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、V

C.II、IV、V

D.III、IV、V

正确答案:C

答案解析:I项，《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》没有规定发行人持续经营不到3年，可以向国务院申请特批。《首次公开发行股票并上市管理办法》对在主板上市的发行人有此规定。 II项，《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第二十一条规定，发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在损害投资者合法权益 和社会公共利益的重大违法行为。III项，《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第十一条规定，发行人申请首次公开发行股票应当符合下列条件： （一）发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算， （二）最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于一千万元，或者最近一年盈利，最近一年营业收入不少于五千万元。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据， （三）最近一期末净资产不少于二千万元，且不存在未弥补亏损， （四）发行后股本总额不少于三千万元。III项不符合以上规定的任何一个条件，故并不符合在创业板上市的发行条件。 IV项，《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》没有规定无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权、采矿权等）占净资产的比例不高于20％。《首次公开发行股票并上市管理办法》对在主板上市的发行人有此规定。 V项，戊总股本为1900万股，最近一期末的未分配利润为50万，本次拟发行1200万股，发行后总股本不低于3000万元，最近一期末不存在未弥补亏损。