2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、发行人向单个客户的销售比例（），应披露其名称及销售比例。【选择题】

A.超过总额的10％的

B.少于总额的20%或严重依赖于少数客户

C.少于总额的30%或严重依赖于少数客户

D.超过总额的50%或严重依赖于少数客户

正确答案:D

答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》(2006年修订）第四十四条，发行人应根据重要性原则披露主营业务的具体情况，其中，报告期内各期向前5名客户合计的销售额占当期销售总额的百分比，如向单个客户的销售比例超过总额的50%或严重依赖少数客户的，应披露其名称及销售比例，如该客户为发行人的关联方，则应披露产品最终实现销售的情况，受同一实际控制人控制的销售客户，应合并计算销售额。

2、根据《小微企业增信集合债券发行管理规定》，不考虑其他因素，对小微债募集资金委托贷款集中度的要求，对单个委贷对象发放的委托资金累计余额不得超过（）万元。【单选题】

A.1500

B.500

C.300

D.1000

正确答案:D

答案解析:对单个委贷对象发放的委贷资全累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的3%，同一控制人下的企业，合计获得委贷资金不得超过上述规定数额和比例。

3、与收益相关的政府补助的确认，下列说法中不正确的有（）。【多选题】

A.用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益

B.收到与收益相关的政府补助，一定直接计入当期损益

C.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，应当调整期初留存收益

D.用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，应当计入当期损益

正确答案:B、C、D

答案解析:选项BCD说法不正确：与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4、下列关于国有股东发行可交换公司债券的说法中，正确的是（）。【单选题】

A.国有股东发行可交换公司债券，是指上市公司国有股东依法发行、在一定期限内依据约定条件可以交换成该股东所持特定上市公司股份的公司债券的行为

B.上市公司国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格应不低于股东大会决议公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者

C.上市公司国有股东发行的可交换公司债券，其利率不可超过同期银行贷款利率40%

D.国有股东发行可交换公司债券属于《上市公司国有股权监督管理办法》第七条规定情形 的，由国有资产监督管理机构审核批准，其他情形由国家出资企业审核批准

正确答案:A

答案解析:B项，上市公司国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格应不低于债券募集说明书公告曰前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者。C项，上市公司国有股东发行的可交换公司债券，其利率应当在参照同期很行贷款利率、银行票据利率、同行业其他企业发行的债券利率，以及标的公司股票每股交换价格、上市公司未来发展前景等因素的前提下，通过市场询价合理确定。D项，国有股东犮行可交换公司债券属于《上市公司国有股权监督管理办法》笫七条规定情形的，由国有出资企业审核批准，其他情形由国有资产监督 管理机构审核批准。

5、股东大会对提案进行表决时，应由（ ）计票或者监票。  I.股东代表 II.律师 III.公司外部人员 IV.监事代表V.公司普通员工 【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、III、V

D.III、IV、V

正确答案:B

答案解析:《上市公司股东大会规则》第三十七条规定，股东大会对提案进行表决前，应当推举2名股东代表参加计票和监票。审议事项与股东有关联关系的，相关股东及代理人不得参加计票、监票。股东大会对提案进行表决时，应当由律师、股东代表与监事代表共同负责计票、监票。

6、上市公司非公开发行股票时应面向特定对象，特定发行对象数量不能超过（）名。【单选题】

A.5

B.10

C.100

D.200

E.500

正确答案:B

答案解析:选项B正确：非公开发行股票的特定对象应当符合下列规定：（1）特定对象符合股东大会决议规定的条件；（2）发行对象不超过10名。发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。

7、上交所股东大会需提供网络投票的事项有（）。I.发行股票 II.股权激励III.股东以资产抵债IV.重大重组 V.改聘会计师事务所【组合型选择题】

A.I、II、III

B.III、IV、V

C. I、II、IV

D. I、III、V

正确答案:C

答案解析:《上海证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》(2012年修订）第三条规定，本所鼓励上市公司在召开股东大会时，除现场会议外，同时向股东提供网络投票方式。上市公司召开股东大会审议下列事项的，应当向股东提供网络投票方式：①上市公司发行股票、可转换公司债券及中国证券监督管理委员会认可的其他证券品种，②上市公司重大资产重组，③上市公司以超过当次募集资金金额10%以上的闲置募集资金暂时用于补充流动资金，④ 上市公司股权激励计划，⑤股东以其持有的上市公司股权偿还其所欠该上市公司债务，⑥对上市公司和社会公众股股东利益有重大影响的相关事项，⑦ 上市公司章程规定需要提供网络投票方式的事项；⑧本所要求提供网络投票方式的事项。

8、保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备査文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于（），以备公众查阅。【多选题】

A.发行人住所

B.拟上市证券交易所

C.保荐人住所

D.主承销商和其他承销机构的住所

正确答案:A、B、C、D

答案解析:保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于发行人住所、拟上市证券交易所、保荐人、主承销商和其他承销机构的住所，以备公众查阅。

9、上交所某上市公司年度财务会计报告被会计师事务所出具非标准无保留审计意见，下列关于该上市公司年度报告相关事项的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.公司董事会针对该审计意见涉及事项做出专项说明

B.公司独立董事应针对审计意见涉及事项发表意见

C.公司监事会应针对该审计意见涉及事项做出专项说明

D.负责审计的会计事务所和会计师应出具专项说明

正确答案:A、B、D

答案解析:上市公司财务会计报告被会计师事务所出具非标准无保留审计意见的，公司在报送定期报告的同时，应当向上交所提交下列文件：（1）董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明，审议此专项说明的董事会决议以及决议所依据的材料。（2）独立董事对审计意见涉及事项所发表的意见。（3）监事会对董事会专项说明的意见和相关决议。（4）负责审计的会计师事务所和注册会计师出具的专项说明。（5）中国证监会和上交所要求的其他文件。

10、上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况，不包括（）。 【选择题】

A.股权激励的会计处理方法

B.因激励对象行权所引起的股本变动情况

C.报告期内授出、行使和失效的权益总额

D.独立董事、监事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况

正确答案:D

答案解析:上市公司的股权激励对象不包括独立董事，因而在定期报告中不必披露独立董事的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况。