2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、上市公司董事、监事、高级管理人员违反《上海证券交易所股票上市规则》规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予 ( ）处分。 I.通报批评 II.警告 III.公开谴责IV.公开认定其不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员V.罚款 【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、III、IV

D.III、IV、V

正确答案:C

答案解析:根据《上海证券交易所股票上市规则》(2014年修订）第17. 3条，上市公司董事、监事、高级管理人员违反本规则或者向上海证券交易所作出的承诺， 上海证券交易所可以视情节轻重给予以下惩戒：①通报批评；②公开谴责；③公开认定其不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员。

2、上海证券交易所企业债券到期前(   )，发行人应按规定在中国证监会指定的信息披露报刊或证券交易所网站上公告债券兑付等有关事宜。【选择题】

A.5天

B.1周

C.10天

D.2周

正确答案:B

答案解析:参见《上海证券交易所公司债券上市规则》(2009年修订）第5. 5条规定。上海证券交易所企业债券到期前1周，发行人应按规定在中国证监会指定的信息披露报刊或证券交易所网站上公告债券兑付等有关事宜。

3、下列关于创新创业公司非公开发行可转换公司债券，并在上海证券交易所挂牌转让需要满足的条件的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.若发行人为全国中小企业股份转让系统挂牌公司，则该公司必须为创新层公司

B.若发行人为普通股份公司，则发行人股票未在证券交易所上市

C.股东大会作出发行可转换公司债券的决议应当经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过

D.可转换债券发行前，发行人股东人数不超过200人

正确答案:B、C、D

答案解析:发行人为全国中小企业股份转让系统挂牌公司的，可转换债券发行时，应当属于创新层公司。

4、初步询价结束后，发行人及其主承销商中止发行后重新启动发行工作的，应当及时向（）报告。 【选择题】

A.保荐人

B.证券交易所

C.中国证监会

D.承销商

正确答案:C

答案解析:参见《证券发行与承销管理办法》第十条规定。初步询价结束后，发行人及其主承销商中止发行后重新启动发行工作的，应当及时向中国证监会报告。

5、金融债券发行结束后（）个工作日内，发行人应向中国人民银行书面报告金融债券发行情况。 【选择题】

A.5

B.7

C.9

D.10

正确答案:D

答案解析:参见《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》第二十二条规定。金融债券发行结束后10个工作日内，发行人应向中国人民银行书面报告金融债券发行情况。

6、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（）。Ⅰ.发行保荐书  Ⅱ.上市保荐书   Ⅲ.保荐代表人专项授权书   Ⅳ.证券发行募集文件  Ⅴ.保荐协议【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交发行保荐书、保荐代表人专项授权书以及中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件。

7、根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，股东通过集中竞价减持上市公司非公开发行股份的,在股份限制转让期间届满后12个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。【单选题】

A.10%

B.30%

C.50%

D.25%

正确答案:C

答案解析:股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开犮行股份的，除遵守相关规定外，在股份限制转让期间届满后12个月内，减持数两还不得超 过其持有的该次非公开发行股份的50%。

8、A公司2007年发生了2 000万元广告费支出，发生时已作为销售费用计入当期损益，税法规定，该类支出不超过当年销售收15%的部分允许当期税前扣除，超过部分允许向以后年度结转税前扣除。A公司2007年实现销售收入10 000万元。则该公司2007年末的计税基础为（）万元。【选择题】

A.10000

B.0

C.500

D.150

正确答案:C

答案解析:该广告费支出发生时已计入当期损益，视为资产，其账面价值为0。该广告费支出当期可予税前扣除1 500 (10 000 ×15%)万元，剩余500万元可以向以后年度结转，其计税基础为500万元。该项资产的账面价值0与其计税基础500万元之间产生了500万元的暂时性差异，为可抵扣暂时性差异，符合确认条件时，应确认相关的递延所得税资产。

9、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换债券的选项有（）。【多选题】

A.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年

B.最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司可以不提供担保

C.在上海证券交易所挂牌上市的乙能源股份有限公司为其此次公开发行可转换公司债券提供连带责任保证

D.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价

正确答案:A、B

答案解析:选项AB正确：主板可转债的期限最短为1年，最长为6年；（选项A正确）公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外；（选项B正确）乙能源股份有限公司是上市公司，除了上市的商业银行，都不能对发行可转换公司债权提供连带责任担保，所以此项构成发行可转换公司债券的障碍；（选项C错误）可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价和前一个交易日的均价；（选项D错误）公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级。

10、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法中，正确的是（）。【单选题】

A.具备证券经纪业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展做市业务

B.主办券商开展做市业务不得利用信息优势和资金优势，通过单独或者合谋，以串通报价或相互买卖操纵股票转让价格，损害投资者利益

C.证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务前，应向中国证券业协会申请备案

D.具备证券投资顾问业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展推荐业务

正确答案:B

答案解析:《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》规定，主办券商是指在全国股份转让系统从事下列部分或全部业务的证券公司：（1）推荐业务。（2）经纪业务。（3）做市业务。（4）全国股份转让系统公司规定的其他业务。从事前述第 （1）项业务的，应当其有证券承销与保荐业务资格；从事前述第（2）项业务的，应当具有证券经纪业务资格；从事前述第（3）项业务的，应当具有证券自营业务资格。证券公司在全国股份转让系统开展相关业务前，应向全国股份转让系统公司申请备案。全国股份转让系统公司同意备案的，与其签订协议，出具备案函并公告。