2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、挂牌公司下列股东权益变动行为中，股东要披露权益变动报告书的有（）。【多选题】

A.通过协议转让方式减持，股东持股比例由9%减少到4%

B.通过继承方式，股东持股比例达到10%

C.通过竞价交易方式减持，股东持股比例由16%减少到15%

D.通过做市交易方式增持，股东持股比例由12%增加到15%

正确答案:B、C、D

答案解析:权益变动披露标准是指，根据《非上市公众公司收购管理办法 》的规定，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或超过挂牌公司总股本的 10%，或者达到10%后股份变动导致其拥有权益的股份占比每达到5%的整数倍，B、C、D项符合规定。

2、根据《上市公司收购管理办法》的规定，甲、乙均持有上市公司股份，不考虑其他因素，甲、乙为一致行动人的有（）。【多选题】

A.甲公司的董事，同时担任乙公司的财务总监

B.甲公司参股乙公司，可以对乙公司的重大决策产生重大影响

C.甲公司与乙公司之间存在合伙关系

D.自然人乙持有甲公司35%股份

正确答案:A、B、C、D

答案解析:根据《上市公司收购管理办法》的规定，题中选项均正确。

3、保荐机构对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写《问核表》，以下说法正确的有（）。【多选题】

A.保荐机构应当核查存货的真实性，并查阅发行人存货明细表，实地抽盘大额存货

B.对于发行人重要子公司属于污染行业的，保荐代表人实地走访发行人主要经营所在地核查生产过程中的污染情况，了解发行人环保支出及环保设施的运转情况，不应仅以主管环保部门的环保核查意见为依据

C.关于发行人的诉讼事项，保荐代表人应亲自到法院、仲裁机构进行调查

D.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：保荐机构应当根据《保荐人尽职调查工作准则》的有关规定对核查事项进行独立核查。保荐机构可以采取走访、访谈、查阅有关资料等方式进行核查，如果独立走访存在困难的，可以在发行人或其他中介机构的配合下进行核查，但保荐机构应当独立出具核查意见，并将核查过程资料存入尽职调查工作底稿。

4、下列关于甲公司2015年的会计处理中，不正确的有（ ）。【多选题】

A.2015年1月1日，甲公司将发行的归类为金融负债的优先股计入应付债券核算

B.2015年6月30日，甲公司将为可转换公司债券发生的交易费用全额计入负债成份的入帐价值

C.2015年12月31日，甲公司将其发行的一次还本付息的债券的利息计入应付利息，不影响债券的帐面价值

D.2015年12月31日，甲公司按摊余成本和实际利率计算确认应付债券的利息费用

正确答案:B、C

答案解析:选项B，交易费用应在负债成份与权益成份之间按照相对公允价值的比例分摊；选项C，到期一次还本付息的情况下，应付未付利息应在“应付债券—应计利息”中核算，直接构成应付债券的帐面价值

5、影响企业长期偿债能力的其他因素有（）。I.为他人提供的经济担保II.未决诉讼案件III.售出产品可能发生的质量事故赔偿IV.准备近期内变现的固定资产V.经营租入长期使用的固定资产【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:B

答案解析:影响长期偿债能力的其他因素有：①长期租赁；②债务担保；③未决诉讼。IV项属于影响短期偿债能力的其他因素。

6、某股份公司注册资本为9000万元，实收资本为6000万元，按公司章程的规定，公司董事会设有9名董事，监事会设有5名监事，在下列情况下，公司应当召开临时股东大会的是（）。I. 2名监事提议召开时 II. 4名董事辞职，公司只有5名董事时 III.持有公司股份5％的股东请求时（该股东连续持有股份超过90天） IV.持有公司股份10％的股东请求时（该股东于股东大会召开前2周内购入股份） V.公司未弥补的亏损达到2500万元【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、IV、V

D.I、III、V

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:根据《公司法》第一百条，股东大会应当每年召开1次年会。有下列情形之一的，应当在2个月内召开临时股东大会：①董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的2/3时，②公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时，③单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时；④董事会认为必要时； ⑤监事会提议召开时，⑥公司章程规定的其他情形。 根据以上规定，I项，公司共有5名监事，提议召开临时股东大会的监事只有2名，如其他3名监事反对，无法形成召开股东大会的决议； II项，4名董事辞职时，公司董事少于章程规定人数的2/3 (6名），应召开股东大会； III 、IV两项，应为单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时； V项，公司未弥补的亏损达到2500万元，超过实收本总额1/3 (2000万元），应当在2个月内召开临时股东大会。

7、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股、以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。【单选题】

A.330.3亿元

B.330亿元

C.318亿元

D.300亿元

E.322.6亿元

正确答案:C

答案解析:选项C正确：（1）本次发行的新股数量=包销数量+增发数量，超额配售选择权数量为100×10%=10亿股，购买数量为4亿股，增发数量=10-4=6亿股；（2）发行人募集的资金=（包销数量+增发数量）×发行价=（100+6）×3=318亿元。

8、投资者关系工作中，公司与投资者沟通的内容主要包括（ ）。 I.重大诉讼或仲裁II.新产品或新技术的研究开发III.企业文化建设IV.法定信息披露及其说明V.公司的商业秘密【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.I、III、IV、V

正确答案:A

答案解析:投资者关系工作中，公司与投资者沟通的内容主要包括：①公司的发展战略，包括公司的发展方向、发展规划、竞争战略和经营方针等，②法定信息披露及其说明，包括定期报告和临时公告等，③公司依法可以披露的经营管理信息，包括生产经营状况、财务状况、新产品或新技术的研究开发、经营业绩、股利分配等，④公司依法可以披露的重大事项，包括公司的重大投资及其变化、资产重组、收购兼并、对外合作、对外担保、重大合同、关联交易、重大诉讼或仲裁、管理层变动以及大股东变化等信息；⑤企业文化建设；⑥公司的其他相关信息。

9、资产负债表中的“未分配利润”项目，应根据（）填列【选择题】

A.”利润分配“科目余额

B.”本年利润“科目余额

C.”本年利润“和”利润分配“科目的余额计算后

D.”盈余公积“科目余额

正确答案:C

答案解析:”本年利润“账户的金额只有在年度终了时才能结转到“利润分配一一未分配利润”账户。在未结转前编制资产负债表时，“本年利润“账户的余额也应反映在资产负债表的“未分配利润”项目中。

10、某上市公司拟向原股东配股，下列说法正确的是（）。【单选题】

A.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量

B.拟配售股份数量不超过本次配售股份后股本总额的30%

C.销售期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的，发行人应当按照发行 价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东

D.持股5%以上股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量

正确答案:C

答案解析:A、D项，控股股东应当在股东大会召 前公开承诺认配股份的数量。B项，拟配股数量不超过本次配股前股本总额的30%。