2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、某公司可转换公司债券的转换比率为50,当前该可转换公司债券的市场价格为1000元，那么，（      ）。【选择题】

A.该可转换公司债券当前的转换平价为50元

B.当该公司普通股股票市场价格超过20元时，行使转换权对该可转换公司债券持有人有利

C.当该公司普通股股票市场价格低于20元时，行使转换权对该可转移债券持有人有利

D.当该公司普通股股票市场价格为30元时，该可转换公司债券的转换价值为2500元

正确答案:B

答案解析:转换平价=可转换公司债券的市场价格÷转换比例=1000÷50=20（元）；当该公司普通股股票市场价格超过20元时，即可转换公司债券持有人转股前所持有的可转换公司债券的市场价值小于实施转股后所持有的标的股票资产的市价总值，因此如不考虑标的股票价格未来变化，此时转股对持有人有利。当该公司普通股股票市场价格为30元时，该可转换公司债券的转换价值为1500元（=30×50）。

2、下列关于证券评级机构的说法中，正确的是（）。【单选题】

A.证券评级机构及其评级从业人员在对结构性金融产品进行评级之前或评级过程中，可以对受评金融产品的设计提供咨询服务或建议

B.委托人支付本次评级费用的预付金之后，证券评级机构方可启动评级程序，证券评级机构应根据有关规定，将信用评级委托及收费证明文件向证券业协会备案

C.评级对象信用等级的确定、维持、调整以及失效等由评级委员会召开信用等级评市会议决定，参会评审委员不得少于7人

D.评级机构对同一类评级对象进行评级,或者对同一评级对象进行跟踪评级，应采用一致的方法、模型与程序

正确答案:D

答案解析:《证券资信评级机构执业行为准则》规定，证券评级机构及其评级从业人员在对结构性金融产品进行评级之前或评级过程中，不得对受评结构性金融产品的设计提供咨询服务或建议，委托人全额支付本次评级费用之后，证券评级机构方可启动评级程序。参会评审委员不得少于5人。

3、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。【多选题】

A.上市公司申请可转换公司债券上市，应当按照有关规定编制上市公告书和股份变动报告书

B.发行可转换公司债券的上市公司出现可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额10%的情形，或出现可转换公司债券数量少于3000万元的情形，应当及时向交易所报告并披露

C.投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到发行总量的20%时，或持有上市公司已发行的可转换公司债券20%及以上的投资者，其所持上市公司已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少5%时，应按交易所的规定及时履行报告和公告义务

D.经股东大会批准变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人一次回售的权利，有关回售公告至少发布3次

正确答案:B、D

答案解析:选项BD正确：根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2014年修订）第5.2.5规定，上市公司申请新股或可转换公司债券上市，应当按照有关规定编制上市公告书；申请新股上市的，当编制股份变动报告书；（A项不符合规定）根据《上海证券交易所股票上市规则》（2008年修订）（2014年修订）相关规定，投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量20%时，应当在该事实发生之日起3日内，以书面形式向本所报告，通知上市公司并予以公告；在上述规定的期限内，不得再行买卖该公司可转换公司债券和股票。投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量20%后，每增加或者减少10%时，应当依照前款规定履行报告和公告义务。（C项不符合规定）

4、.非公开发行股票董事会确定具体发行对象的，董事会决议应当确定的内容有（）。【多选题】

A.具体的发行对象名称

B.定价原则

C.认购数量或者数量区间

D. 限售额

正确答案:A、B、C

答案解析:《上市公司非公开发行股票实施细则》规定，董事会决议确定其体发行对象的，董事会决议应当确定其体的发行对象名称及其认购价格或定价原则、认购数量或者数量区间、限售期；发行对象与公司签订的附条件生效的股份认购合同应当经董事会批准。

5、甲公司通常给予客户半年的信用账期。为了促进资金流转，提高资金使用效率，甲公司和保理公司签订了应收账款无追索权保理协议，保理公司向甲公司一次性授权5亿元人民币，甲公司可以在需要时随时向保理公司出售应收账款。历史上甲公司频繁向保理公司出售应收账款，并且金额重大，上述收账款符合金融资产终止的规定，甲公司应该将应收账款分类为（)【单选题】

A.以摊余成本计量的金融资产

B.持有至到期的金融资产

C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

D.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

正确答案:D

答案解析:甲公司该应收账款的业务模式符合“既以收取合同现金流兑为目标又以出售该金融资产为目标”，且该应收账款符合本金加利息的合同现金流企特征，因此应当分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

6、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的是（ ）。【选择题】

A.已与主承销商签署承销业务合同的公司

B.过去9个月内与主承销商存在承销业务关系的公司

C.过去6个月内与主承销商存在保荐业务关系的公司的持股10%以上的股东

D.已与主承销商达成保荐相关意向的公司的持股10%以上的股东

正确答案:B

答案解析:根据《证券发行与承销管理办法》第十五条的规定，首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向其配售股票：（五）过去6个月内与主承销商存在保荐、承销业务关系的公司及其持股5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，或已与主承销商签署保荐、承销业务合同或达成相关意向的公司及其持股5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员。

7、下列关于地方政府专项债券的说法中，正确的是（）。【单选题】

A.地方政府专项债券（简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）为公益性项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券

B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式

C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易

D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、 保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券

正确答案:D

答案解析:A选项，地方政府专项债券（简称专项债券）是指省、自治区、直秸市政府（含经省级政府批准自办債券发行的计划单列市政府）为有 一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。B选项，专项债券采用记账式固定利率附息形式。C选项，专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国恨行间债券市场、证券交易所债券市场等上市交易。

8、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有（）。【单选题】

A.买入看涨期权

B.买入看跌期权

C.卖出看涨期权

D.卖出看跌期权

正确答案:A

答案解析:选项A符合题意：买入看涨期权，最坏的情况是损失期权费，损失有限，但是，如果股票价格越是大于执行价格，则买入看涨期权的收益越大，上不封顶。所以，买入看涨期权风险有限收益无限；选项B不符合题意：买入看跌期权，最好的情况是股价为零，以执行价格卖出股票。最坏的情况是损失期权费。所以，买入看跌期权损失有限、收益也有限；选项C不符合题意：卖出看涨期权，最好的情况是对方不执行期权，或得期权费，收益有限。坏的情况是对方执行期权，需要给付对方股价与执行价格之间的差价，股价越高，损失越大，风险无限。所以，卖出看涨期权风险无限收益有限；选项D不符合题意：卖出看跌期权，最好的情况是股价高于执行价格，对方不执行期权，获得期权费用。最坏的情况是，股价为零，支付等于执行价格之间的差价给对方。所以，卖出看跌期权风险有限收益风险也有限。

9、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。【多选题】

A.对相关交易主体和基础资产进行全面的尽职调查

B.按照规定或者约定移交基础资产

C.办理资产支持证券发行事宜

D.保管专项计划相关资产

正确答案:A、C

答案解析:管理人应当履行的职责包括对相关交易主体和基础资产进行全面的尽职调查、办理资产支持证券发行事宜等，不包括B、D项。

10、上市公司最近一年净资产4亿元，最近一期净资产6亿元，以下非公开发行股票方案适用于简易程序的有（）。【单选题】

A.非公开发行股票融资额5000万

B.非公开发行股票融资额6000万

C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额为5000万元

D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额为4000万

E.非公开发行股票融资额4000万

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》（2020）第三十六条上市公司申请非公开发行股票融资额不超过人民币五千万元且不超过最近一年末净资产百分之十的，中国证监会适用简易程序，但是最近十二个月内上市公司非公开发行股票的融资总额超过最近一年末净资产百分之十的除外。前款规定的简易程序，中国证监会自受理之日起十五个工作日内作出核准或者不予核准决定。