2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、2010年4月1日，A公司支付1510万元取得一项股权投资作为可供出售金融资产，支付价款中包括已宣告尚未领取的现金股利100万元，另支付交易费用20万元。A公司该项可供出售金融资产的入账价值为（）万元。【选择题】

A.1420

B.1430

C.1480

D.1490

E.1590

正确答案:B

答案解析:可供出售金融资产初始确认时按公允价值计量，相关交易费用应计入初始入账金额，但价款中包合的已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。该可供出售金融资产的入账价值= 1510一100十20=1430（万元）

2、股东对公司董事、监事、高级管理人员给公司造成损失行为，提起股东代表诉讼的程序有（）。Ⅰ.股东通过监事会或者监事提起诉讼Ⅱ.股东通过董事会或者董事提起诉讼Ⅲ.股东通过股东大会提起诉讼Ⅳ.股东直接提起诉讼【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：股东代表诉讼不包括股东通过股东大会提起诉讼。（选项Ⅲ错误）

3、以下不属于发行人应披露有关股本的情况的是（）。【选择题】

A.本次发行前的总股本

B.股东中的战略投资者持股及其简况

C.本次发行的股份占发行后总股本的比例

D.前15名股东

E.前10名自然人股东及其在发行人处担任的职务

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2015年修订）第三十六条规定，发行人应披露有关股本的情况主要包括：（1）本次发行前的总股本、本次发行的股份，以及本次发行的股份占发行后总股本的比例；（AC属于）（2）前10名股东；（D不属于）（3）前10名自然人股东及其在发行人处担任的职务；（E属于）（4）若有国有股份或外资股份的，须根据有关主管部门对股份设置的批复文件披露股东名称、持股数量、持股比例。涉及国有股的，应在国家股股东之后标注“SS”（State- own shareholder的缩写），在国有法人股股东之后标注“SLS”（State - own Legal - person Shareholder的缩写），并披露前述标识的依据及标识的含义；（5）股东中的战略投资者持股及其简况；（B属于）（6）本次发行前各股东间的关联关系及关联股东的各自持股比例；（7）本次发行前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺。

4、下列各项交易事项中，可能影响发生当期营业利润的有（    ）。Ⅰ.接受非控股股东无偿的现金捐赠Ⅱ.计提固定资产坏账准备Ⅲ.在建工程建设期间发生的工程物资盘亏损失Ⅳ.生产用机器设备发生日常维护支出【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项Ⅰ，接受非控股股东无偿的现金捐赠计入营业外收入，不影响发生当期的营业利润；选项Ⅲ，在建工程建设期间发生的工程物资盘亏损失计入在建工程成本，不影响发生当期的营业利润。

5、A上市公司新股发行申报过程中发生了重大事项，此时，A上市公司应于该事项发生后（）个工作日内向中国证监会书面说明并对招股说明书或招股意向书做出修改或进行补充披露，主承销商及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。 【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.4

E.5

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》规定第二条，拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后2个工作日内向中国证监会书面说明并对招股说明书或招股意向书做出修改或进行补充披露，主承销商及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。

6、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿元，标的公司2013年、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。Ⅰ.标的公司可以是有限合伙企业Ⅱ.标的公司必须符合首发管理办法规定Ⅲ.配套融资补流不超过6亿元Ⅳ.配套融资补流不超过10亿元Ⅴ.在审议本次重组时召开的股东大会，甲应回避表决【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据规定，自控制权发生变更之日起，上市公司向收购人及其关联人购买的资产总额，占上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到100%以上的，主板（含中小企业板）上市公司购买的资产对应的经营实体应当是股份有限公司或者有限责任公司，且符合《首次公开发行股票并上市管理办法》规定的发行条件；创业板上市公司不得实施该种交易行为。本题上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额为20亿元，上市公司向收购人及其关联人购买的资产总额为max（20,10）=20亿元，占比100%，构成借壳。Ⅱ项说法正确；根据2015年9月18日《中国证监会上市部关于上市公司监管法律法规常见问题与解答修订汇编》的规定，募集配套资金用于补充公司流动资金的比例不应超过交易作价的25%；或者不超过募集配套资金总额的50%，构成借壳上市的，不超过30%。本题应该交代配套募集资金的金额，按照出题意向，配套募集资金应当为20亿元，否则本题Ⅲ、Ⅳ选项设计就失去了意义，因构成借壳，配套融资补流应不超过6亿元（20ⅹ30%）。Ⅲ项说法正确。

7、以下可以参与挂牌公司股票公开转让或定向发行的有（）。Ⅰ.注册资本500万元人民币以上的法人机构，实缴出资总额500万元人民币以上的合伙企业Ⅱ.证券公司资管产品、信托产品、证券投资基金、私募股权投资基金、风险投资基金、合格境外机构投资者、企业年金Ⅲ.自然人投资者持有市值500万元以上的证券类资产，并且具有2年以上证券投资经验，或具有会计、金融、投资、财经等相关专业背景或培训经历Ⅳ.挂牌公司董事、监事、高级管理人员及其配偶Ⅴ.公司挂牌前经董事会决议已经确定的战略投资者【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:Ⅰ项，《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则（试行）》（2013年修订）第3条规定，下列机构投资者可以申请参与挂牌公司股票公开转让：①注册资本500万元人民币以上的法人机构；②实缴出资总额500万元人民币以上的合伙企业。Ⅱ项，第4条规定，集合信托计划、证券投资基金、银行理财产品、证券公司资产管理计划，以及由金融机构或者相关监管部门认可的其他机构管理的金融产品或资产，可以申请参与挂牌公司股票公开转让。Ⅲ项，第5条第1款规定，同时符合下列条件的自然人投资者可以申请参与挂牌公司股票公开转让：①投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值500万元人民币以上。证券类资产包括客户交易结算资金、在沪深交易所和全国股份转让系统挂牌的股票、基金、债券、券商集合理财产品等，信用证券账户资产除外；②具有2年以上证券投资经验，或具有会计、金融、投资、财经等相关专业背景或培训经历。Ⅳ项，第6条规定，下列投资者可以参与挂牌公司股票定向发行：①《非上市公众公司监督管理办法》第39条规定的投资者；②符合参与挂牌公司股票公开转让条件的投资者。《非上市公众公司监督管理办法》（2013年修订）第39条规定，本办法所称定向发行包括向特定对象发行股票导致股东累计超过200人，以及股东人数超过200人的公众公司向特定对象发行股票两种情形。前款所称特定对象的范围包括下列机构或者自然人：①公司股东；②公司的董事、监事、高级管理人员、核心员工；③符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者及其他经济组织。据此，挂牌公司董事、监事、高级管理人员的配偶不能参与定向发行。Ⅴ项，战略投资者不一定是符合投资者适当性管理规定的合格投资者。

8、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。Ⅰ.发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的Ⅱ.发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾Ⅲ.保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活动，尚未解除Ⅳ.负责本次发行的保荐代表人发生变更【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《发行监管问答》指出，在审核过程中，有些企业因为出现了一些客观情况，使得审核程序无法继续，或者存在对其信息披露的真实性、准确性、完整性的质疑且有一定的线索，需要通过必要的核查来查清事实。在这些情况下，为维护正常的审核秩序，本着对发行人和投资者负责的态度，中国证监会将这些企业列入中止审查的名单。实践中，主要有以下四类情形：　　（一）申请文件不齐备等导致审核程序无法继续的情形：　　（1）对有关法律、行政法规、规章的规定，需要请求有关机关作出解释，进一步明确具体含义；　　（2）发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期；　　（3）发行人及其中介机构未在规定的期限内提交反馈意见回复；　　（4）发行人发行其他证券品种需要履行信息披露义务，导致审核程序冲突；　　（5）负责本次发行的保荐代表人发生变更，会计师事务所、律师事务所或者签字会计师、律师发生变更，需要履行相关程序。（Ⅳ符合题意）　　（二）发行人主体资格存疑或中介机构执业行为受限导致审核程序无法继续的情形：　　（1）发行人、发行人的控股股东、实际控制人及发行人的保荐机构或律师因涉嫌违法违规被行政机关调查，或者被司法机关侦查，尚未结案；　　（2）保荐机构或其他中介机构被中国证监会依法采取限制业务活动、责令停业整顿、指定其他机构托管、接管等监管措施，尚未解除。（Ⅲ符合题意）　　（三）对发行人披露的信息存在重大质疑需要进一步核查的情形：　　（1）发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾、或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异；（Ⅱ符合题意）　　（2）根据发行申请文件披露的信息，对发行人是否符合发行条件明显存疑，需要进一步核实；　　（3）媒体报道、信访举报反映或者通过其他途径发现发行人申请文件涉嫌违法违规，或者存在其他影响首次公开发行的重大事项，经初步核查无法澄清；       （四）发行人主动要求中止审查或者其他导致审核工作无法正常开展的情形。　　《发行监管问答》指出，发生中止审查事项后，发行人及中介机构需及时补充相关材料或提供书面说明，中国证监会将视情况依照有关规定分别采取要求发行人和中介机构自查、委托其他中介机构或派出机构核查、或者直接现场核查等措施。发现存在违规行为的，将对相关责任人采取相应监管措施；发现违法犯罪线索的，将移送稽查部门调查或移送司法机关侦查。中止审查后，如果中止审查事项已经消除、发行人及中介机构已经进行澄清或者采取纠正措施的，恢复审查。发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，中国证监会将直接终止审查。中止审查期间，发现发行人不符合《证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》及《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》规定的发行条件的，中国证监会将依程序终止审查或者做出不予核准的决定。申请人主动要求中止审查的，申请恢复审查时，应当提交书面申请，经审核同意后恢复审查。恢复审查后，中国证监会将参照发行人首次公开发行申请的受理时间安排其审核顺序。

9、发行金融债券的承销人应为金融机构，并且注册资本不低于 （）亿元人民币。 【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.5

正确答案:B

答案解析:金融债券的承销人应为金融机构，并须具备下列条件：①注册资本不低于2亿元人民币；②具有较强的债券分销能力；③具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道；④最近2年内没有重大违法、违规行为；⑤中国人民银行要求的其他条件。 

10、甲股份公司注册资本为3 000万元，实收资本为2 000万元，甲公司持有子公司A公司80%的股份，A公司的注册资本为500万元，实收资本为400万元，A公司持有甲公司股份100万元，下列说法正确的有（）。【选择题】

A.甲公司合并报表中，股本反映为1 920万元

B.甲公司合并报表中，股本反映为2 000万元

C.甲公司合并报表中，股本反映为2 400万元

D.甲公司合并报表中，股本反映为1 900万元

E.甲公司合并报表中，股本反映为2220万元

正确答案:B

答案解析:选项B正确：实收资本即为股本，2000万元。