2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括（）。Ⅰ.对发行人证券上市后持续督导期间的工作安排 Ⅱ.是否存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明Ⅲ.发行人存在的主要风险 Ⅳ.相关承诺事项 Ⅴ.保荐机构的推荐结论【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:上市保荐书应当包括以下内容：（1）发行股票、可转换公司债券或者分离交易的可转换公司债券的公司概况；（2）申请上市的股票、可转换公司债券或者分离交易的可转换公司债券的发行情况；（3）保荐人是否存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明；（4）保荐人按照有关规定应当承诺的事项；（5）对公司持续督导期间的工作安排；（6）保荐人和相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式；（7）保荐人认为应当说明的其他事项；（8）本所要求的其他内容。上市保荐书应当由保荐人的法定代表人（或者授权代表）和相关保荐代表人签字，注明日期并加盖保荐人公章。

2、下列资产项目中，每年末必须进行减值测试的是（）【选择题】

A.固定资产

B.长期股权投资

C.使用寿命有限的无形资产

D.企业合并形成商誉

E.以达到可使用状态的无形资产

正确答案:D

答案解析:通常情况下，有确凿证据表明资产存在减值迹象时应当进行减值测试，没有减值迹象可不进行减值测试，但以下三种资产不管是否存在减值迹象，均应当至少于每年年度终了进行减值测试：(1)因企业合并形成的商誉；(2)使用寿命不确定的无形资产；(3)尚未达到可使用状态的无形资产。

3、公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的（）。【单选题】

A.15%

B.10%

C.5%

D.3%

E.1%

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据最新《公司法》第一百四十二条 公司不得收购本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：(一)减少公司注册资本;(二)与持有本公司股份的其他公司合并;(三)将股份用于员工持股计划或者股权激励;(四)股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份;(五)将股份用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券;(六)上市公司为维护公司价值及股东权益所必需。公司因前款第(一)项、第(二)项规定的情形收购本公司股份的，应当经股东大会决议;公司因前款第(三)项、第(五)项、第(六)项规定的情形收购本公司股份的，可以依照公司章程的规定或者股东大会的授权，经三分之二以上董事出席的董事会会议决议。公司依照本条第一款规定收购本公司股份后，属于第(一)项情形的，应当自收购之日起十日内注销；属于第(二)项、第(四)项情形的，应当在六个月内转让或者注销；属于第(三)项、第(五)项、第(六)项情形的，公司合计持有的本公司股份数不得超过本公司已发行股份总额的百分之十，并应当在三年内转让或者注销。上市公司收购本公司股份的，应当依照《中华人民共和国证券法》的规定履行信息披露义务。上市公司因本条第一款第(三)项、第(五)项、第(六)项规定的情形收购本公司股份的，应当通过公开的集中交易方式进行。公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的。

4、上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。【单选题】

A.1

B.2

C.3

D.4

E.5

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《上市公司收购管理办法》第七十八条第二款规定，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起3 年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。

5、股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（）的，为发行失败。【单选题】

A.15%

B.45%

C.60%

D.70%

E.80%

正确答案:D

答案解析:选项D正确：股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。

6、下列项目中，应计算销项税额的项目是（）。【选择题】

A.将购买的货物用于集体福利

B.将自产的货物用于非应税项目

C.将购买的货物委托加工收回后继续用于连续生产

D.将购买的货物用于非应税项目

正确答案:B

答案解析:将自产的货物用于非应税项目，视同销售，应当计缴增值税销项税。

7、公司反收购策略中，管理层防卫策略不包括（）。【单选题】

A.毒丸策略

B.金降落伞策略

C.银降落伞策略

D.积极向其股东宣传反收购的思想

正确答案:A

答案解析:选项A符合题意：管理层防卫策略包括金降落伞策略（B包括）、银降落伞策略（C包括）和积极向其股东宣传反收购的思想（D包括）。

8、下列关于资产支持票据的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.只能以非公开定向发行方式在银行间市场发行

B.在交易商协会注册

C.只能以公开发行方式在银行间市场发行

D.选择公开发行方式发行资产支持票据，应当聘请2家具有评级资质的资信评级机构进行信用评级

正确答案:B、D

答案解析:企业可选择公开发行或非公开定向发行方式在银行间市场发行资产支持票据。

9、上市公司拟公开发行股票的，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的（ ）的30%。【选择题】

A.净利润

B.税后利润

C.经营利润

D.年均可分配利润

正确答案:D

答案解析:《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》第三条规定，上市公司拟公开发行股票的，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。

10、自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在（ ）个月内完成首期发行，剩余数量应当在二十四个月内发行完毕。【选择题】

A.6

B.12

C.18

D.24

正确答案:B

答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第二十二条规定，自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在十二个月内完成首期发行，剩余数量应当在二十四个月内发行完毕。