2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的是（）。【单选题】

A.招股说明书摘要（申报稿）

B.内部控制鉴证报告

C.主要税种纳税情况的说明及注册会计师出具的意见

D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见

E.发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件

正确答案:D

答案解析:“发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见”是创业板申报文件特有要求。

2、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》（2006年修订），发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露的事项包括 （）。 Ⅰ.发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况 Ⅱ.发行人的主要财务数据 Ⅲ.本次发行情况 Ⅳ.募股资金的主要用途 Ⅴ.发行人的股本结构【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》（2006年修订）第二十一条和第二十二条，发行人应设置招股说明书概览并在本部分起首声明：“本概览仅对招股说明书全文作扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅读招股说明书全文。”发行人应在招股说明书概览中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。

3、凡有下列（）情形之一的，不得再次发行公司债券。【多选题】

A.对已公开发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的

B.前一次发行的公司债券尚未募足的

C.违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途

D.公司营业连续亏损三年

正确答案:A、C

答案解析:选项AC正确：根据最新《证券法》（2020年3月1日施行）第十七条，有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券： （1）对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；（A项正确） （2）违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。（C项正确）

4、利润分配方案、公积金转增股本方案经公司股东大会批准后，公司董事会应当在股东大会召开后（ ）个月内完成股利（或股份）的派发（或转增）事项。【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.6

正确答案:B

答案解析:《上市公司股东大会规则》(2014年修订）第四十四条规定，股东大会通过有关派现、送股或资本公积转增股本提案的，上市公司应当在股东大会结束后2个月内实施具体方案。

5、某上市公司发行股份购买乙境外公司，该项交易构成外国投资者对上市公司的战略投资，依据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》的相关要求，下列事项发生的时间顺序正确的是（）。 (1)上市公司逭事会通过向外国投资者定向发行新股及公司章程修改草案的决议。(2)上市公司股东大会通过向外国投资者定向发行新股及修改公司章程的决议。(3)上市公司与外国投资者签订定向发行的合同。(4)上市公司按照中国证监会规定履行啡报核准或注册程序，取得核准或注册。(5)上市公同向证券登记结算机构响请办理股份登记手续。【单选题】

A.(3)(l)(2)(4)(5)

B.(l)(2)(4)(3)(5)

C.(3)(l)(4)(2)(5)

D.(l)(2)(3)(4)(5)

E.(4)(3)(l)(2)(5)

正确答案:A

答案解析:战略投资通过上市公司定向发行新股方式实施的，按以下程序办理：（1）上市公司与外国 投资者签订定向发行的合同.（2）上市公司董事会通过向外国投资者定向发行新股及公司章程整改草案的决议，披露本次战略投资是否符合《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》规定的条件。（3）上市公司股东大会通过向外国投资者定向发行新股及修改公司章程的决议。（4）上市公司按照中国证监会规定履行申报核准或注册程序，取得核准或注册。（5）上市公司向证券登记结算机构申请办理股份登记手续。（6）上市公司完成定向发行后，外国投资者或上市公司向商务主管部门报送投资信息。

6、下列关于金融债券发行人的说法正确的有（）。Ⅰ. 发行人不得认购或变相认购自己发行的金融债券Ⅱ. 发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起60个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行Ⅲ. 发行人未能在规定期限内完成发行的，原金融债券发行核准文件自动失效，发行人不得继续发行本期金融债券，发行人仍需发行金融债券的，应另行申请Ⅳ.金融债券发行结束后20个工作日内，发行人应向中国人民银行书面报告金融债券发行情况Ⅴ. 金融债券定向发行的，经认购人同意，可免于信用评级【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅴ、IV

B.Ⅱ、Ⅲ、IV、V

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、V

D.Ⅰ、Ⅲ、IV、V

正确答案:C

答案解析:Ⅳ项，金融债券发行结束后10个工作日内，发行人应向中国人民银行书面报告金融债券发行情况。

7、关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。I.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不能重分类为可供出售金融资产II.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期资产III.持有至到期投资不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产IV.贷款和应收款项可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产V.可供出售金融资产可以重分类为交易性金融资产【组合型选择题】

A.I、II

B.I、III、IV

C.II、III、V

D.I、III

正确答案:D

答案解析:企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

8、下列关于债券的说法，错误的有（）。【多选题】

A.在其他条件相同的情况下，大额折价发行的低利附息债券的税前收益率必然略低于同类高利附息债券

B.债券的安全性是指债券可以随时变现的性质，反映债券规避由市场价格波动而导致的实际价格损失的能力

C.流动性好的债券与流动性差的债券相比，后者具有较高的内在价值

D.流动性好的债券与流动性差的债券相比，前者具有较高的内在价值

正确答案:B、C

答案解析:选项BC说法错误：债券的流动性是指债券可以随时变现的性质，反映债券规避由市场价格波动而导致的实际价格损失的能力；（B错误）流动性较弱的债券表现为其按市价卖出较困难，持有者会因此面临遭受损失（包括承受较高的交易成本和资本损失）的风险。这种风险必须在债券的定价中得到补偿。因此，流动性好的债券与流动性差的债券相比，前者具有较高的内在价值。（C错误）

9、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。Ⅰ.如保荐代表人独立走访存在困难，可以和其他中介机构一起共同核查，并出具联合核查意见 Ⅱ.对于发行人重要子公司属于污染行业的，保荐代表人应亲自到现场调查，不应仅以主管环保部门的环保核查意见为依据 Ⅲ.关于诉讼事项，保荐代表人应亲自到法院、仲裁机构进行调查 Ⅳ.关于银行存款和货币资金收支情况，保荐代表人应抽查凭证资料并发函向银行函证【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.I、IV

C.II、IV

D.III、IV

正确答案:A

答案解析:Ⅰ项，保荐机构应当根据《保荐人尽职调查工作准则》的有关规定对核查事项进行独立核查。 保荐机构可以采取走访、访谈。查阅等式进行核查，如果独立走访存在困难的，可以在发行人或其他中介机构的配合下进行核查，但保荐机构应当独立出具核查意见，并将核查过程资料存入尽职调查工作底稿。Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ三项中，保荐代表人的具体核查方式如表1-1所示。

10、关于首次公开发行向战略投资者配售股票做法正确的是（）。【单选题】

A.发行人及其主承销商可以不披露战略投资者的选择标准

B.首次公开发行后股本在3亿股以上的，可以向战略投资者配售股票

C.战略投资者承诺本次配售股票持有期限13个月

D.战略投资者不得参与初步询价，只需参与累计投标询价进行认购

E.发行人及其主承销商只需披露向战略投资者配售的股票总量

正确答案:C

答案解析:AE两项，发行人及其主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限限制等。B项，首次公开发行股票数量在4亿股以上的，可以向战略投资者配售股票。CD两项，战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于12个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。