2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、在首次公开发行股票网下发行操作中，(         ）日，中国结算深圳分公司根据配售对象新股申购资金的到账情况以及主承销商提交的网下发行申购初步结果，按照《深圳市场首次公开发行股票网下发行实施细则》第十九条的规定进行处理，形成新股网下申购结果后于T日17:30前通过网下发行电子平台交主承销商确认。【选择题】

A.T

B.T+1

C.T+2

D.T+3

正确答案:A

答案解析:参见《上海市场首次公开发行股票网下发行实施细则》第二十八条规定。在首次公开发行股票网下发行操作中，T日，中国结算深圳分公司根据配售对象新股申购资金的到账情况以及主承销商提交的网下发行申购初步结果，按照《深圳市场首次公开发行股票网下发行实施细则》第十九条的规定进行处理，形成新股网下申购结果后于T日17:30前通过网下发行电子平台交主承销商确认。

2、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。Ⅰ.可供出售金融资产公允价值的变动，既不影响利润，也不影响净资产Ⅱ.交易性金融资产公允价值的变动影响利润Ⅲ.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值的变动影响利润Ⅳ.持有至到期国债摊余成本的变动不影响利润【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入“资本公积——其他资本公积”。故可供出售资产公允价值的变动，不影响利润，但影响所有者权益，即影响净资产；（选项Ⅰ错误）交易性金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益，影响利润；（选项Ⅱ、Ⅲ正确）企业应在持有至到期投资持有期间，采用实际利率法，按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。持有至到期国债摊余成本的变动对应的是投资收益，影响利润。（选项Ⅳ错误）

3、根据有关规定，凡在境内证券市场首次公开发行股票并上市的含国有股的股份有限公司，除国务院另有规定的，国有股东持股数量少于企业实际发行股份数量的10%的，按（）转由社保基金会持有。【选择题】

A.实际发行股份数量的5%

B.国有股东应补足的资金

C.实际持股数量

D.董事会决议额度

正确答案:C

答案解析:《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》第六条规定，股权分置改革新老划断后，凡在境内证券市场首次公开发行股票并上市的含国有股的股份有限公司，除国务院另有规定的，均须按首次公开发行时实际发行股份数量的10%,将股份有限公司部分国有股转由社保基金会持有，国有股东持股数量少于应转持股份数量的，按实际持股数量转持。

4、以下关于清算的说法正确的有（）。Ⅰ.清算组可以代表公司参与民事诉讼活动Ⅱ.清算组为清偿债务承揽新业务Ⅲ.有限公司清算组有股东组成，股份公司清算组由董事或董事会确定的人员组成Ⅳ.应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算Ⅴ.清算顺序为支付清算费用、缴纳所欠税款、支付职工的工资、社保和法定补偿金后剩余财产有限公公司按出资比例分配，股份公司按持有股份比例分配【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《公司法》第一百八十四条 清算组在清算期间行使下列职权：(一)清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单；(二)通知、公告债权人；(三)处理与清算有关的公司未了结的业务；(四)清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；(五)清理债权、债务；(六)处理公司清偿债务后的剩余财产；(七)代表公司参与民事诉讼活动。选项Ⅰ正确，为清算组职权中的第（七）项。第一百八十六条第三款 清算期间，公司存续，但不得开展与清算无关的经营活动。所以，选项Ⅱ错误。第一百八十三条 应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组。有限责任公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。所以，选项Ⅲ错误，股份公司的清算组应为“董事或者股东大会确定的人员组成”。选项Ⅳ正确。第一百八十六条 公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。“缴纳所欠税款”的顺序错误了。选项Ⅴ错误。

5、行业进入成熟期的表现包括（      ）。Ⅰ.技术上的成熟 Ⅱ.产品的成熟 Ⅲ.生产工艺的成熟 Ⅳ.产业组织的成熟 Ⅴ.行业管理水平的成熟【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:行业成熟表现在四个方面：①产品的成熟，产品的成熟是行业成熟的标志，产品的基本性能、式样、功能、规格、结构都将趋向成熟，且已经被消费者习惯使用；②技术上的成熟，即行业内企业普遍采用的是适用的且至少有一定先进性、稳定性的技术；③生产工艺的成熟；④产业组织上的成熟，也就是说，行业内企业间建立起了良好的分工协作关系，市场竞争是有效的，市场运作规则合理，市场结构稳定。

6、甲、乙、丙三人出资成立了一家有限责任公司。经营过程中，丙和丁达成协议，拟将其在该公司拥有的股份全部转让给丁。丙书面通知甲和乙时，甲和乙均表示同意，并愿意购买丙的股份。有关此事的下列表述中，符合《公司法》规定的有（）。Ⅰ.同等条件下，由丙决定优先购买人Ⅱ.同等条件下，甲和乙有优先购买权Ⅲ.由甲和乙协商确定各自的购买比例Ⅳ.如果甲和乙协商不成，丁有优先购买权【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权，即甲和乙有优先购买权。（Ⅰ错误，Ⅱ正确）两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。（选项Ⅲ正确，选项Ⅳ错误）

7、以下关于上市公司股票转让或交易的说法正确的是（）。Ⅰ.股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司上市之日起一年内不得转让Ⅱ.公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让Ⅲ.为股票发行出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票Ⅳ.为上市公司出具法律意见书的律师事务所，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《公司法》第一百四十一条的规定：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让；（选项Ⅰ、Ⅱ正确）《证券法》（2020奶奶3月1日施行）第四十二条，为证券发行出具审计报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该证券承销期内和期满后六个月内，不得买卖该证券。 除前款规定外，为发行人及其控股股东、实际控制人，或者收购人、重大资产交易方出具审计报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受委托之日起至上述文件公开后五日内，不得买卖该证券。实际开展上述有关工作之日早于接受委托之日的，自实际开展上述有关工作之日起至上述文件公开后五日内，不得买卖该证券。 

8、根据《企业会计准则第36号—关联方披露》的规定，下列表述正确的有（）。Ⅰ.与该企业发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构，不构成企业的关联方Ⅱ.与该企业发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理商，不构成企业的关联方Ⅲ.与该企业共同控制合营企业的合营者，不构成企业的关联方Ⅳ.仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业之间构成关联方Ⅴ.该企业主要投资者个人控制的其他企业，构成企业的关联方【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业之间，不构成关联方。（Ⅳ表述不正确）

9、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事，根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（）通过。【选择题】

A.临时决议

B.特别决议

C.普通决议

D.一般决议

E.规定决议

正确答案:C

答案解析:选项C正确：股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会会议的股东（包括股东代理人）所持表决权的过半数通过。《上市公司章程指引》第七十六条规定，下列事项可以普通决议通过：①董事会和监事会的工作报告；②董事会拟订的利润分配方案和弥补亏损方案；③董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法；④公司年度预算方案、决算方案；⑤公司年度报告；⑥除法律、行政法规规定或者公司章程规定应当以特别决议通过以外的其他事项。

10、下列有关增值税纳税义务发生时间的表述中，不正确的有（）。Ⅰ.采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天Ⅱ.所有采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天Ⅲ.纳税人发生视同销售货物行为，为货物移送的当天Ⅳ.委托其他纳税人代销货物，为货物发出的当天【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ

正确答案:D

答案解析:选项D表述不正确：采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天；（选项Ⅱ表述错误）委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天，未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天。（选项Ⅳ表述错误）