2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列各项中，通常不属于分析程序用途的是（）。【单选题】

A.用作风险评估程序，了解被审计单位内部控制

B.用作实质性程序，将认定层次的检查风险降至可接受水平

C.在审计结束时对财务报表进行总体复核

D.在审计临近结束时对财务报表进行总体复核

正确答案:A

答案解析:注册会计师实施分析程序的目的包括：（1）用作风险评估程序，以了解被市计单位及其环境。（2）当使用分析程序比细节测试能更有效地将认定层次的检查风险降至可接受的水平时，分析程序可以用作实质性程序.。（3）在审计结束或临近结束时对财务报表进行总体复核。

2、某公司某会计年度末的总资产为200万元，其中无形资产为10万元，长期负债为60万元，股东权益为80万元。根据上述数据，该公司的有形资产净值债务率为（       ）。【选择题】

A.2.85

B.1.71

C.1.50

D.0.85

正确答案:B

答案解析:根据有形资产净值债务率的公式，可得：

3、发行人可采取内外部增信机制、偿债保障措施，提高偿债能力，控制公司债券风险。内外部增信机制、偿债保障措施包括但不限于下列（ ）方式。Ⅰ.第三方担保 Ⅱ.商业保险 Ⅲ.设置债券回售条款 Ⅳ.限制发行人对外投资规模 Ⅴ.限制发行人向第三方出售或抵押主要资产【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第五十六条规定，发行人可采取内外部增信机制、偿债保障措施，提高偿债能力，控制公司债券风险。内外部增信机制、偿债保障措施包括但不限于下列方式：（一）第三方担保；（二）商业保险；（三）资产抵押、质押担保；（四）限制发行人债务及对外担保规模；（五）限制发行人对外投资规模；（六）限制发行人向第三方出售或抵押主要资产；（七）设置债券回售条款。

4、根据《〈首次公开发行股票并上市管理办法〉第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用——证券期货法律适用意见第1号》，下列说法中，正确的有（）。 Ⅰ.公司控制权是能够对股东大会的决议产生重大影响或者能够实际支配公司行为的权力， 其渊源是对公司的直接或者间接的股权投资关系 Ⅱ.发行人主张多人共同拥有公司控制权的，每人都必须直接持有公司股份 Ⅲ.在发行人主张多人共同拥有公司控制权的情况下，如果发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化，且变化前后的股东不属于同一实际控制人， 视为公司控制权发生变更Ⅳ.国务院国有资产监督管理机构直属国有企业与地方国有企业之间无偿划转国有股权或者重组等导致发行人控股股东发生变更的，视为公司控制权发生变更Ⅴ.律师和律师事务所就公司控制权的归属及其变动情况出具的法律意见书是发行审核部门判断发行人最近3年内“实际控制人没有发生变更”的重要依据【多选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:Ⅱ项，发行人主张多人共同拥有公司控制权的，每人都必须直接持有公司股份或者间接支配公司股份的表决权。Ⅳ项，国务院国有资产监督管理机构直属国有企业与地方国又企业之间无偿划转国有股权或者重组等导致发行人控股股东发生变更的，如符合一定的情形，可视为公司控制权没有发生变更。

5、下列投资者中，可以申请参与挂牌公司股票公开转让的有（）。Ⅰ.甲有限责任公司，其注册资本总额为500万元人民币，实收资本为300万元人民币Ⅱ.赵某，具有两年以上专职证券投资经验，在签署协议日的前一交易日日终其名下证券类资产市值为300万元人民币 Ⅲ.社会保障基金、企业年金等养老基金Ⅳ.合格境外机构投资者（QFII)Ⅴ.期货公司资产管理产品【多选题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:Ⅰ项，实收资本或实收股本总额500万元人民币以上的法人机构可以申请参与挂牌公司股票公开转让。Ⅱ项，自然人投资者申请参与挂牌公司股票公开转让的条件为：投资者本人名下最近10个转让日的日均金融资产500万元人民币以上。

6、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》中关于非公开发行股票规定的是（）。【多选题】

A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90%或前一个交易日均价的90%

B.主板上市公司连续3年不分红，不可以非公开发行股票

C.上市公司最近一年财务报告被CPA出具否定意见的审计报告，但在发行前重大所涉事项不利影响已消除

D.非公开发行股票的董事会决议公告日后，采取非公开方式进行推介

正确答案:C、D

答案解析:选项CD正确：选项A错误：非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%；选项B错误：主板上市公司非公开发行股票，对上市公司的分红情况没有明确规定；选项C正确：上市公司最近一年财务报告被CPA出具否定意见的审计报告，但在发行前重大所涉事项不利影响已消除；选项D正确：根据《证券发行与承销管理办法》，上市公司、保荐人对非公开发行股票进行推介或者向特定对象提供投资价值研究报告的，不得采用任何公开方式，且不得早于上市公司董事会关于非公开发行股票的决议公告之日。

7、某企业生产A、 B、 C三种产品，已知三种产品的单价分别为9元、6元和5元，单位变动成本分别为6元、4元和2元，销售量分别为400件、600件和450件。 固定成本总额为1000元，则加权平均边际贡献率为（）。【选择题】

A.36.68%

B.37.18%

C.39.68%

D.40.38%

正确答案:C

答案解析:销售A、 B、 C三种产品的边际贡献＝(9-6) ×400+ (6-4) ×600+ (5-2) ×450=3750（元）；销售A、 B、 C三种产品的销售收入＝9×400+6×600+5×450=9450（元）。因此，加权平均边际贡献率＝3750/9450=39.68%。

8、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》，下列关于科创板发行人招股说明书的说法正确的是（）。 Ⅰ.发行人应在招股说明书中披露控股股东、实际控制人作出的避免新增同业竞争的承诺 Ⅱ.发行人应在招股说明书中披露控股股东、实际控制人报告期内是否存在重大违法行为 Ⅲ.发行人控股股东、实际控制人应在招股说明书正文后声明招股说明书不存在虚假记栽、 误导性陈述或重大遗漏Ⅳ.发行人应在招股说明书中披露控股股东或实际控制人作为一方当事人的全部诉讼或仲裁事项【多选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:发行人应披露对财务状况、经营成果、 声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项，以及控股股东或实际控制人、控股子公司，发行人董事、监事、高级管理人员和核 心技术人员作为一方当事人可能对发行人产生影响的刑事诉讼、重大诉讼或仲裁事项。

9、下列项目中，属于职工薪酬的有（）。【多选题】

A.为职工缴纳的基本养老保险

B.职工个人储蓄性养老保险

C.非货币性福利

D.住房公积金

正确答案:A、C、D

答案解析:选项ACD正确：职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（选项A正确）④住房公积金；（选项D正确）⑤工会经费和职工教育经费；⑥非货币性福利；（选项C正确）⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。选项B错误，职工个人储蓄性养老保险属于职工个人的行为，与企业无关，不属于职工薪酬核算的范畴。

10、IPO老股转让时，如股东属于下列（）情形的，应在招股说明书中披露对公司的控制权、治理结构及生产经营等产生的影响。Ⅰ.持股20%的股东Ⅱ.公司控股股东Ⅲ.本次发行前24个月担任公司监事，12个月前离职Ⅳ.本次公开发行前36个月至发行时一直担任公司核心技术人员Ⅴ.持股5%的股东【多选题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：首次公开发行时，你公开发售股份的公司股东属于下列情形之一的，招股说明书及发行公告应当说明并披露此次股东公开发生后股份事项对公司控制权、治理结构及生产经营等产生的影响，提示投资者就上述事项予以关注：（1）公司控股股东；（2）持股10%以上的股东；（3）本次公开发行前36个月内担任公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员；（4）对发行人经营有重大影响或与发行人有特殊关系的其他股东；（5）上述股东的关联方或一致行动人。