2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、A公司是B公司的控股子公司，根据规定，B公司应在多个方面对A公司实行管理控制，下列各项不属于B公司的管理控制范围的是（ ）。【选择题】

A.制定控股子公司重大事项的内部报告制度

B.制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度

C.依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监事、经理及财务负责人

D.不定期取得控股子公司财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告

正确答案:D

答案解析:根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》第十四条，公司对控股子公司实行管理控制的内容除ABC三项外，还包括：①根据公司的战略规划，协调控股子公司的经营策略和风险管理策略，督促控股子公司据以制定相关业务经营计划、风险管理程序，②制定母子公司业务竞争、关联交易等方面的政策及程序；③定期取得控股子公司月度财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告。

2、深圳证券交易所上市公司股票交易实行退市风险警示的情形不包括（   ）。 【选择题】

A.最近1个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值

B.最近3个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告

C.连续120个交易日内，公司股票通过本所交易系统实现的累计成交量低于300万股

D.公司受到深圳证券交易所公开谴责后，在24个月内再次受到公开谴责

正确答案:D

答案解析:参见《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》第13. 2. 1条规定。

3、证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。【单选题】

A.债券市场二级投资

B.股票市场二级投资

C.固定资产投资

D.长期股权投资

E.营业网点建设

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《证券公司短期融资券管理办法》第20条规定，证券公司不得将发行短期融资券募集资金用于以下用途：（1）固定资产投资和营业网点建设；（2）股票二级市场投资；（3）为客户证券交易提供融资；（4）长期股权投资；（5）中国人民银行禁止的其他用途。

4、上市公司管理层重大变化情况包括（）。【多选题】

A.重要管理人员的变化

B.管理结构的变化

C.控股股东及实际控制人变更

D.有限售条件股份的变动

正确答案:A、B

答案解析:管理层重大变化情况，包括重要管理 人员的变化、管理结构的变化等。

5、在非上市公众公司重大资产重组中，以下事项构成原重组方案重大调整的有（）。I.交易对象发生变更II.交易时间发生变更III.交易程序发生变更 IV.交易价格发生变更V.支付手段发生变更【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.I、II、V

D.III、IV、V

正确答案:B

答案解析:《全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务指引（试行）》第十八条，因公司拟对交易对象、交易标的、交易价格等作出变更，构成原重组方案重大调整的，应当在董事会表决后重新提交股东大会审议，并重新履行申请暂停转让、内幕知情人报备、信息披露及申请恢复转让等程序。支付手段发生变更的，应当视为重组方案的重大调整，并履行前款规定的相关程序。

6、下列属于增值税价外费用的是（）。【选择题】

A.受托加工化妆品所代收代缴的消费税

B.建材厂销售建材送货上门，向客户收取的装卸搬运费

C.销售汽车收取的代客户缴纳的车辆购置税、车辆牌照费

D.高校师生食堂向师生提供餐饮服务的同时，向社会提供餐饮服务所缴纳的营业税

正确答案:B

答案解析:价外费用是指价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费及其他各种性质的价外收费。但不包括以下项目：①受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税，②符合一定条件的代垫运输费用，③符合一定条件代为收取的政府性基金或者行政事业性收费，④销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费，以及向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、牌照费。

7、根据《优先股试点管理办法》，下列关于上市公司发行优先股的说法，正确的是（）。【单选题】

A.公开发行优先股，最近3年财务报表被注册会计师出具的审计报告可以为带强调事项段的无保留意见的审计报告

B.非公开发行优先股，最近1年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者通过本次发行可以消除重大不利影响

C.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行后净资产的50%

D.上市公司同一次发行的优先股，条款应当相同，每次优先股募集资金使用完毕前，不得再次发行优先股

正确答案:A

答案解析:《优先股试点管理办法》 笫二十一条规 定，上市公司报告期不存在重大会计违规事项。公开发行优先股，最近3年财务报表被注册会计师出具的审计报告应当为标准审计报告或带强调事项段的无保留意见的审计报告；非公开发行优先股，最近一年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。

8、某股份有限公司为商品流通企业，发出存货采用加权平均法结转成本，按单项存货计提存货跌价准备，存货跌价准备在结转成本时结转。该公司2010年年初存货的账面余额中包含甲产品1200件，其实际成本为360万元，已计提的存货跌价准备为30万元。2010年该公司未发生任何与甲产品有关的进货，甲产品当期售出400件。2010年12月31日，该公司对甲产品进行检查时发现：库存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件0.26万元，预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。假定不考虑其他因素的影响，2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备为（）万元【选择题】

A.6

B.16

C.26

D.36

正确答案:B

答案解析:2010年年末计提存货跌价准备前存货跌价准备账户的余额= 30一30/1200×400=20（万元）,2010年年末存货跌价准备贷方余额＝(1200一400) ×360/1200一（1200一400）×(0.26一0.005)= 36（万元）,2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备＝36一20=16（万元）。

9、在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向（）等窗口单位递交债券发行申请。 【选择题】

A.财政部

B.中国人民银行

C.国家发展和改革委员会

D.中国证券监督管理委员会

E.商务部

正确答案:A

答案解析:根据《国际开发机构人民币债券发行管理暂行办法》相关规定，在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向财政部等窗口单位递交债券发行申请，由窗口单位会同中国人民银行、国家发改委、中国证监会等部门审核后，报国务院同意。 

10、根据《深圳证券交易所关于开展绿色公司债券业务试点的通知》，发行人申请绿色公司债券上市预审核或挂牌条件确认、上市交易或挂牌转让的报送材料应满足的必备要求不包括（）。【单选题】

A.募集说明书应当包括环境效益目标、绿色公司债券募集资金使用计划和管理制度等内容

B.提供募集资金投向募集说明书约定的绿色产业项目的承诺函

C.募集说明书应当包括募集资金拟投资的绿色产业项目类别、项目认定依据或标准

D.提供独立的专业评估或认证机构就募集资金拟投资项目属于绿色产业项目所出具的评估意见或认证报告

正确答案:D

答案解析:鼓励发行人提交独立的专业评估或认证机构就募集资金拟投资项目属于绿色产业项目所出具的评估意见或认证报告，D项不属于必备要求。