2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、根据《公司债券受托管理人执业行为准则》，下列关于公开发行公司债券的受托管理人的说法，正确的是（）。【单选题】

A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人

B.受托管理人应当在每年4月30日前向市场公告上一年度的受托管理事务报告

C.受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后10年

D.发行人不能偿还债务时，受托管理人可以接受全部或部分债券持有人的委托，以自己的名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序

正确答案:D

答案解析:A项，为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。B项，受托管理人应当建立对发行人的定期跟踪机制，监督发行人对公司债券募集说明书所约定义务的执行情况，并在每年6月30日前向市场公告上一年度的受托管理事务报告。C项，受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后5年。

2、下列发行人拟于2014年11月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》相关规定的有 （）。I.甲，成立于2011年5月，2013年10月被国家科技部认定为高新技术企业，拥有多项自主创新、国际领先的专利技术，成长性良好，因持续经营不到3年，拟向国务院申请特批II.乙，发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为III.丙，2011年、2012年、2013年的营业收入分别为4000万元、5000万元、8000万元，2010年、2011年、2012年的净利润分别为-100万元、-50万元、800万元IV.丁，最近一期末净资产为3000万元，其中无形资产为2000万元。无形资产的构成中，土地使用权为500万元，专利技术为1500元V.戊，总股本为1900万股，最近一期末的未分配利润为50万元，本次拟发行1200万股【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、V

C.II、IV、V

D.III、IV、V

正确答案:C

答案解析:I项，《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》没有规定发行人持续经营不到3年，可以向国务院申请特批。《首次公开发行股票并上市管理办法》对在主板上市的发行人有此规定。 II项，《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第二十一条规定，发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在损害投资者合法权益 和社会公共利益的重大违法行为。III项，《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第十一条规定，发行人申请首次公开发行股票应当符合下列条件： （一）发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算， （二）最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于一千万元，或者最近一年盈利，最近一年营业收入不少于五千万元。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据， （三）最近一期末净资产不少于二千万元，且不存在未弥补亏损， （四）发行后股本总额不少于三千万元。III项不符合以上规定的任何一个条件，故并不符合在创业板上市的发行条件。 IV项，《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》没有规定无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权、采矿权等）占净资产的比例不高于20％。《首次公开发行股票并上市管理办法》对在主板上市的发行人有此规定。 V项，戊总股本为1900万股，最近一期末的未分配利润为50万，本次拟发行1200万股，发行后总股本不低于3000万元，最近一期末不存在未弥补亏损。

3、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》，报送申请文件时发行人不能提供有关文件原件的，可以釆取的处理方式有（）。 Ⅰ.由发行人律师提供鉴证意见，以保证与原件一致 Ⅱ.由保荐机构出具专项核查意见，以保证与原件一致 Ⅲ.由出文单位盖章，以保证与原件一致Ⅳ.如原出文单位不再存续，可以由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性【多选题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ

正确答案:A

答案解析:发行人不能提供有关文件的原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章， 以保证与原件一致。如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性。

4、影响一个公司股票投资价值的内部因素有多种，包括（     ）。【选择题】

A.公司的资产重组

B.公司上市的证券市场的监管政策

C.公司所属产业的产业政策

D.公司的投资者对股票走势的心理预期

E.市场经济环境

正确答案:A

答案解析:影响股票投资价值的内部因素主要有：①公司净资产；②公司盈利水平；③公司的股利政策；④股份分割；⑤增资和减资；⑥公司资产重组。BCD三项属于影响公司股票投资价值的外部因素。

5、某企业没有发行优先股，当前的利息保障倍数为5，则财务杠杆系数为（）。【单选题】

A.1.25

B.1.1

C.2

D.3

E.5

正确答案:A

答案解析:选项A正确：利息保障倍数=息税前利润/利息费用=5，可得出，息税前利润=5×利息费用。财务杠杆系数=EBIT/(EBIT-I),带入后可求得，财务杠杆系数=1.25