2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、首次公开发行股票网下发行电子化业务指通过证券交易所网下申购电子化平台及登记结算公司登记结算平台完成公开发行股票的下述（ ）程序。Ⅰ.累计投标询价Ⅱ. 资金代收付Ⅲ.初步询价 Ⅳ.股份初始登记 Ⅴ. 连续报价 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:根据《证券发行与承销管理办法》规定，为规范首次公开发行股票，提高首次公开发行股票网下申购及资金结算效率，中国证监会要求网下部分通过证券交易所进行电子化发行。首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过证券交易所网下申购电子化平台及中国证券登记结算有限责任公司登记结算平台完成首次公开发行股票的初步询价、累计投标询价、资金代收付及股份初始登记。

2、下列事项中，不需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的是（）。【选择题】

A.首次公开发行股票并上市

B.上市公司发行新股

C.上市公司发行可转换公司债券

D.发行股票

E.中国证券监督管理委员会认定的其他情形

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：《证券发行上市保荐业务管理办法》第二条规定，发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：（1）首次公开发行股票并上市；（2）上市公司发行新股、可转换公司债券；（3）中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）认定的其他情形。 

3、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）。Ⅰ.QFIIⅡ.民营企业1000万注册资本，实际经营3年以上Ⅲ.资产总额不低于人民币五百万元的发行人董事Ⅳ.实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《优先股试点管理办法》第六十五条 本办法所称合格投资者包括：（1）经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括商业银行、证券公司、基金管理公司、信托公司和保险公司等；（2）上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于银行理财产品、信托产品、投连险产品、基金产品、证券公司资产管理产品等；（3）实收资本或实收股本总额不低于人民币五百万元的企业法人；（4）实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业； （Ⅳ正确）（5）合格境外机构投资者（QFII）、人民币合格境外机构投资者（RQFII）、符合国务院相关部门规定的境外战略投资者；（Ⅰ正确）（6）除发行人董事、高级管理人员及其配偶以外的，名下各类证券账户、资金账户、资产管理账户的资产总额不低于人民币五百万元的个人投资者；（7）经中国证监会认可的其他合格投资者。

4、某股份有限公司为商品流通企业，发出存货采用加权平均法结转成本，按单项存货计提存货跌价准备，存货跌价准备在结转成本时结转。该公司2010年年初存货的账面余额中包含甲产品1200件，其实际成本为360万元，已计提的存货跌价准备为30万元。2010年该公司未发生任何与甲产品有关的进货，甲产品当期售出400件。2010年12月31日，该公司对甲产品进行检查时发现：库存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件0.26万元，预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。假定不考虑其他因素的影响，2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备为（）万元【选择题】

A.6

B.16

C.26

D.36

正确答案:B

答案解析:2010年年末计提存货跌价准备前存货跌价准备账户的余额= 30一30/1200×400=20（万元）,2010年年末存货跌价准备贷方余额＝(1200一400) ×360/1200一（1200一400）×(0.26一0.005)= 36（万元）,2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备＝36一20=16（万元）。

5、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。Ⅰ. 超额配售选择权只适用于首次公开发行股票Ⅱ.发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请董事会批准Ⅲ.拟实施超额配售选择权的主承销商，应当向证监会提供充分的依据，说明公司已经建立完善的内部控制机制Ⅳ.发行人应当披露因行使超额配售选择权而可能增发股票所募集资金的用途，并提请董事会批准 Ⅴ. 在超额配售选择权行使期内，由主承销商指定的授权代表负责行使超额配售选择权及股票的配售【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:Ⅰ项，超额配售选择权既可用于上市公司增发新股，也可用于首次公开发行；Ⅱ项，发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请股东大会批准； Ⅳ项，发行人应当披露因行使超额配售选择权而可能增发股票所募集资金的用途，并提请股东大会批准。