2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、与主板上市公司年报准则相比，《创业板上市公司年报准则》为提高信息披露效率而对部分内容进行了简化和调整，下列说法错误的是（ ）。【选择题】

A.对年度报告全文前后重复出现的内容进行修改

B.对已经在临时报告中披露的事项进行简化，一般只要求披露临时报告时间、网址链接等内容

C.适当简化主营业务的披露，不需按产品或地区披露

D.对年度报告全文中与财务报告重复的内容进行了简化

正确答案:C

答案解析:由于创业板公司大多业务单一，也不鼓励其在将来从事多元化经营，因此，在董事会报告中不要求公司按行业披露主营业务，只需按产品或地区披露。

2、首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由（）撰写。【多选题】

A.主承销商的证券分析师

B.承销团其他成员的证券分析师

C.保荐代表人

D.独立第三方研究机构的研究人员

正确答案:A、B

答案解析:投资价值研究报告应当由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名。

3、在我国，财务顾问的监管主体包括（）。【多选题】

A.国务院

B.中国证监会

C.证券交易所

D.中国证券业协会

正确答案:B、D

答案解析:选项BD正确：《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第五条规定，中国证监会（B正确）依照法律、行政法规和本办法的规定，对财务顾问实行资格许可管理，对财务顾问及其负责并购重组项目的签名人员的执业情况进行监督管理。中国证券业协会（D正确）依法对财务顾问及其财务顾问主办人进行自律管理。

4、企业为购建固定资产专门借入的款项所发生的借款费用，停止资本化的时点有（）。I.购建的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，各部分资产已经完工时II.继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上的支出金额很少或者几乎不再发生III.符合资本化条件的资产的实体建造（包括安装）或者生产工作已经全部完成或者实质上己经完成IV.所购建的符合资本化条件的资产与设计要求、合同规定或者生产要求相符或者基本相符，即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用V.购建的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成的 【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

5、以下关于招股说明书的预先披露的表述，不正确的是（）。【选择题】

A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整

B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，但发行人不得据此发行股票

C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露

D.申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露

正确答案:C

答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》的规定，发行人可以将招股说明书（申报稿）刊登于其企业网站，但披露内容应当与中国证监会网站完全一致，且不得早于在中国证监会网站的披露时间。

6、甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业，根据规定，公司应当将下列（）事项予以披露。 I.甲公司股东情况II.变更事由 III.新项目的基本情况、市场前景和风险提示 IV.新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明 V.有关变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明【组合型选择题】

A. I、II、III、IV

B. I、III、IV、V

C. I、II、III、V

D. II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:《深圳证券交易所股票上市规则》(2014年修订）第11.2.3条规定，上市公司变更募集资金投资项目，应当披露以下内容：①原项目基本情况及变更的具体原因，②新项目的基本情况、市场前景和风险提示，③新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明（如适用）；④有关变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明；⑤本所要求的其他内容。

7、下列各项不属于流动性偏好理论基本观点的有（）。 I.利率期限结构取决于短期资金市场供求状况与长期资金市场供求状况的比较 II.市场效率低下导致资金从长期（或短期）市场向短期（或长期）市场流动可能存在障碍 III.投资者在接受长期债券时会要求对他承受的与债券较长偿还期限相联系的风险给予补偿 IV.利率期限结构完全取决于对未来利率的市场预测 V.某一时点上，不同期限债券的即期利率不相同 【选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、IV、V

正确答案:D

答案解析:I、 II两项属于市场分割理论的主要观点；IV 、V 两项属于市场预期理论的主要观点。

8、上市公司不得公开发行股票的情形有（）。【多选题】

A.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏

B.上市公司最近12个月内收到过证券交易所的公开谴责

C.擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正

D.上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD符合题意：上市公司不得公开发行股票的情形包括：（1）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；（2）擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正；（3）上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责；（4）上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为；（5）上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查；（6）严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形。

9、以下符合创业板首次公开发行股票的条件要求的有（ ）。I.公司注册资本1亿元，截至申报日，实缴股本为8 000万元II.公司最近一期末净资产为2 500万元III.公司成立于2012年5月，2014年6月进行股份制改造，以资产评估后的净资产进行调账折股，2015年10月申请IPOIV.公司最近2年主营业务没有发生变更【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.III、IV

D.II、IV

正确答案:D

答案解析:I，根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》的规定，发行人的注册资本应已足额缴纳，发起人或者股东用做出资的资产的财产权转移手续已办理完毕。III，根据规定，发行人应是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算；本题中描述是以资产评估后的净资产进行调账折股，需要从2014年6月起再运行3年方可申报。

10、下列关于首发路演推介的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.承销商的路演推介应当和发行人的分开进行

B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演

C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介

D.承销商的证券分析师不得向网下投资者推介其撰写的投资价值研究报告

正确答案:A、C

答案解析:承销商可以和发行人采用现场、电话、 互联网等合法合规的方式进行路演推介，故B项错误。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介其撰写的投资价值研究报告，故D项错误。