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2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、A上市公司某监事拟对本公司进行管理层收购,若该公司董事会成员为30人,则A公司的独立董事应当达到或超过( )人。【选择题】
A.10
B.15
C.20
D.25
正确答案:B
答案解析:《上市公司收购管理办法》第五十一条规定,上市公司董事、监事、高级管理人员、员工或者其所控制或者委托的法人或者其他组织,拟对本公司进行收购或者通过本办法第五章规定的方式取得本公司控制权(即管理层收购)的,公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/ 2。
2、甲公司系创业板上市公司,拟向特定对象发行人民币普通股,下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有()。 Ⅰ.丙公司,系甲公司实际控制人控制的公司Ⅱ .张某,系甲公司实际控制人Ⅲ.李某,系甲公司的第20大股东Ⅳ.王某,系甲公司的员工Ⅴ.赵某,系甲公司监事【多选题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ
正确答案:B
答案解析:根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的规定,非公开犮行股票符合以下情形 之一的,可以由上市公司自行销售:犮行对象为原前10名股东;发行对象为上市公司控股股东、实际控制人或其控制的关联方;发行对象为上市公司董事、监事、高级管理人员或员工;董事会审议相关议案时已经确定的境内外战略投资者或其他发行对象;中国证监会认定的其他情形。
3、中国结算上海分公司于()日15:00~16:00,根据结算参与人申报的放弃认购数据,计算各结算参与人实际应缴纳的新股认购资金。【单选题】
A.T+1
B.T+2
C.T+3
D.T+4
E.T+5
正确答案:C
答案解析:选项C正确:中国结算上海分公司于T+3日15:00~16:00,根据结算参与人申报的放弃认购数据,计算各结算参与人实际应缴纳的新股认购资金。
4、以修改其他债务条件进行的债务重组,如果债务重组协议中涉及或有应付金额,并且已合理确认为预计负债的,该或有应付金额最终没有发生的,不考虑其他因索,下列处理正确的是( )。【单选题】
A.对已确认的或有负债,不可进行冲减处理
B.冲减已确认的或有负债,追溯调整前期损益
C.冲减已确认的或有负债,确认当期营业外收入
D.冲减已确认的或有负债,确认当期其他综合收益
正确答案:C
答案解析:或有应付金额是指需要根据未来某种 亊项出现而发生的应付金额,而且该未来事项的出现具有不确定性。或有应付金额在随后会计期间没有发生的,债务人应当冲销已确认的预计负债,同时确认营业外收入。
5、某股份公司注册资本为9000万元,实收资本为6000万元,按公司章程的规定,公司董事会设有9名董事,监事会设有5名监事,在下列情况下,公司应当召开临时股东大会的是()。I. 2名监事提议召开时 II. 4名董事辞职,公司只有5名董事时 III.持有公司股份5%的股东请求时(该股东连续持有股份超过90天) IV.持有公司股份10%的股东请求时(该股东于股东大会召开前2周内购入股份) V.公司未弥补的亏损达到2500万元【组合型选择题】
A.I、II、III
B.I、II、IV
C.II、IV、V
D.I、III、V
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:C
答案解析:根据《公司法》第一百条,股东大会应当每年召开1次年会。有下列情形之一的,应当在2个月内召开临时股东大会:①董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的2/3时,②公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时,③单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时;④董事会认为必要时; ⑤监事会提议召开时,⑥公司章程规定的其他情形。 根据以上规定,I项,公司共有5名监事,提议召开临时股东大会的监事只有2名,如其他3名监事反对,无法形成召开股东大会的决议; II项,4名董事辞职时,公司董事少于章程规定人数的2/3 (6名),应召开股东大会; III 、IV两项,应为单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时; V项,公司未弥补的亏损达到2500万元,超过实收本总额1/3 (2000万元),应当在2个月内召开临时股东大会。
6、A上市公司拟11月20日非公开发行股票,则( ),保荐人应当向符合条件的特定对象提供认购邀请书。【选择题】
A.11月16日
B.11月17日
C.11月18日
D.11月19日
正确答案:D
答案解析:《上市公司非公开发行股票实施细则》第二十三条规定,董事会决议未确定具体发行对象的,在取得中国证监会的核准批文后,由上市公司及保荐人在批文的有效期内选择发行时间;在发行期起始的前1日,保荐人应当向符合条件的特定对象提供认购邀请书。
7、下列交易或事项中,可能会引起资本公积变动的有()。【多选题】
A.与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金
B.可转债转换成普通股
C.股份支付行权
D.自用房地产转为公允价值核算的投资性房地产,转换时公允价值大于账面价值
正确答案:A、B、C
答案解析:非投资性房地产转为公允价值模式计量的投资性房地产,公允价值大于账面价值的差额计入其他综合收益。
8、下列关于企业所得税税收优惠的说法中,错误的有()。I.非居民企业减按15%的税率征收企业所得税II.企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除III.一个纳税年度内,居民企业转让技术所有权所得超过100万元的部分,减半征收企业所得税IV.国家需要重点扶持的高新技术企业减按10%的税率征收企业所得税V.小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税【组合型选择题】
A.I、II、III
B.I、III、IV
C.II、III、IV
D.II、IV、V
正确答案:B
答案解析:非居民企业减按10%的税率征收企业所得税。一个纳税年度内,居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分,免征企业所得税,超过500 万元的部分,减半征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
9、根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》,公司应制定内部控制检查监督办法,该办法至少包括( )。 I.公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务 II.内部控制检查监督工作报告的方式 III.内部控制检查监督工作相关责任的划分 IV.内部控制检查监督工作的激励制度 V.内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法【组合型选择题】
A.I、II、III、IV
B.I、II、III、V
C.I、III、IV、V
D.I、II、III、IV、V
正确答案:D
答案解析:公司应制定内部控制检查监督办法,该办法至少包括如下内容:①董事会或相关机构对内部控制检查监督的授权 ;②公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务;③内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法;④内部控制检查监督工作报告的方式;⑤内部控制检查监督工作相关责任的划分;⑥内部控制检查监督工作的激励制度。
10、符合下列()条件的公司债券可以进入银行间债券市场交易流通,但公司债券募集办法或发行章程约定不交易流通的债券除外。【多选题】
A.债权债务关系确立并登记完毕
B.实际发行额不少于人民币6亿元
C.发行人具有较完善的治理结构和机制,近两年没有违法和重大违规行为
D.依法公开发行
正确答案:A、C、D
答案解析:选项ACD正确:符合以下条件的公司债券可以进入银行间债券市场交易流通,但公司债券募集办法或发行章程约定不交易流通的债券除外:(1)依法公开发行;(D正确)(2)债权债务关系确立并登记完毕;(A正确)(3)发行人具有较完善的治理结构和机制,近两年没有违法和重大违规行为;(C正确)(4)实际发行额不少于人民币5亿元;(5)单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的30%。
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
保荐代表人考试题型是什么?:保荐代表人考试题型是什么?考试时间为180分钟,题型为选择题,包括40个单选题、80个组合单选题。其中单选题0.5分个,组合单选题1分个,总分100分,60分以上为通过考试。
2020-05-15
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